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书名:企业内部控制管理操作手册6 l3 P# A4 X, C5 k
ISBN:750056406
9 r0 T% j. g2 J4 B作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东 - j5 d. G3 { w9 H* u" ^ n* ?
出版社:中国财政经济出版社 ! D8 |. Y: P1 t' o
定价:280
% R9 Q+ R- [3 o g1 O页数:0 ! I. S3 |* [7 g5 S8 x- F
出版日期:2003-8-1
8 T, |# O r+ U! H( h4 R1 e版次: & v4 P9 z- B5 M
开本:16
8 h7 R1 _+ E1 A2 ]7 m包装:精装 $ R- ?' O9 H! h: g# N* A- D
简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。 & l6 b+ P+ m. v% A- S6 M
8 c. e, B( v; O* J: f. I \ [
目录: ( }# T0 p: p8 I1 G& j6 p. K! x2 @4 U
第一部分 原 理+ T2 x d2 U2 k: h5 B
Part One Principle
1 ^! a. M4 w* P4 \" L: ]' E一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察
. x' P. y( s& Y% O, G$ ~4 [Internal Control Conception:Historical and Logical Review$ ]+ G8 ^1 t6 g. a g( |% e5 Y
一 引言: S3 l: p( G$ I) Z$ m/ t0 J$ {* g' b
Introduction
- z; z- Z0 |' n二 西方内部控制概念的演化7 \6 S& O" o7 L5 B9 }) c" \+ \
IC Evolution in West Countries9 S9 r- ^3 j" E+ l* s2 I
三 我国内部控制概念的变化
1 R- V: i T' D# X' TIC Evolution in China: c4 i( P4 A+ r3 y, T
四 对中外内控制度的评价
, _/ d Y* m: S; J1 ?. }; ^* o( WIC System Critique, S! Y' n' Q- {! g& D0 o
五 内控制度概念的重新界定9 A8 T' U& y, V0 H& \+ ?
Re-definition Of Internal Control
: r+ ? E. \% _ P6 G二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度
$ J0 Y: U2 r; a3 a" I& N+ yEntire Design:Changing Visual Angle of COSO Report
3 Z) U! B( l3 k, g, g# h一 引言; y" v+ u2 ^1 j* p9 P' o, G3 V
Introduction3 x! z) f& h& A+ D) o! o* }. Y
二 三维立体的静态结构的设计思路6 W5 _: l {: B' b8 V+ J$ _
Static Structure With 3 Dimension
2 O2 ?) {1 a, Q' O三 过程循环的动态结构的设计思路4 {, |6 I; o6 T _
Dynamic Structure With Full Cycle3 f1 S3 n3 E. G& H0 K0 H7 y
四 常规性与非常规性相兼的灰色结构% k+ }, v$ x8 z* j1 W& g
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
) r, g3 B* D! e' _Events
2 x/ O y' |- p! L! `1 I三. 单项设计思路:将流程作为支撑点
3 N9 }' O9 {# o5 }/ cProject Design:Process as Suporting Point
& a* K4 i2 S" q3 C6 Y一 引言& E2 c: A( I2 s+ i6 \2 C
Introduction$ ]. J: D6 X3 _
二 流程及其描述方法8 f7 g" l& G, }/ S1 ^9 a" @
Process and its Description: L* R8 s& b* B* f0 M! {/ h
三 流程优化的技巧
+ I; @4 d$ L% P' ]* V w. _Skills of Process Streamlining
2 J' {( R* `3 T( q" k% b四 单项设计
7 U Z1 t2 }3 ^1 fProject Design Methods
2 n* E$ U |5 T I; P/ H五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一8 N' n5 B0 h. s' ]7 L
Integration:Operation, Accounting and Management Controls1 _1 d7 x* C9 i
第二部分 操作程序& n% M! t! } o. \7 o
Part Two Operating Procedures
7 Y/ W; g7 J7 F+ s b! B一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous% k2 L/ N+ b3 N3 s- s
一 ICM110 程序文件的编制和颁发
6 s- S8 S. ]0 x& L- q5 MDevelopment and Issuance of Procedures# G; i1 \. @- H; I+ q
二 ICM111 资料与记录的保存* A2 ]& |- j" ?' a$ N
Retention of Documents and Records/ p, @: h% y" E& q8 x( r- C* d
三 ICM112 企业文化建设
+ J: \" }% [8 a9 m2 c8 m: r9 ]Culture Construction8 z9 ^1 ]' V( ^" M/ G$ o r
四 ICM113 环境保护
( _( z: u6 }# c$ bEnvironment Protection9 b0 x# C7 j. n, S$ N6 C
五 ICM114 压力容器管理程序
9 T/ |- O% Y6 t. \4 NPressure Container Management& Q# p* B9 n1 Y5 p3 @( }
六 ICM115 印鉴管理3 k: [; T! G7 K: L: i5 [
Seals Management
: H* a) J1 C3 D$ r5 x5 C. t七 ICM116 职工健康和安全
+ @1 ]8 f: S* o. R4 qEmployee’s Health and Safety
9 Z; X+ e6 i$ {" w: r7 b二. ICM130—ICM139 组织机构Organization
0 s. e! a" Q- H" D1 T八 ICM130 组织机构. 岗位设置8 h' w' `. H; K9 S
Setup of Organization and Position
' |& ~* E9 q1 H, N6 |. ~% h九 ICM131 岗位职责描述和人员配置8 c4 @. o% r1 l7 j% m/ }7 ?
Job Description and Employee Allocation( ^ U* e, }; t% c6 N
十 ICM132 授权管理% U1 e) i/ E* z* u. O$ p
Authorization Management
8 m9 ]8 M9 m) U3 W十一 ICM133 分支机构管理8 k( T! n! |! h1 t) M; ?
Sub—Units and Branch Management
6 K* I# ^, I0 g8 q: l: H5 v, @' }, g三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
4 ^, ~$ E) N& E0 f, i十二 ICM140 工厂消防
" t, I/ D, G: f7 L; @Plant Fire Protection; C* Y: P! F8 ?5 G3 f
十三 ICM141 厂区安全保卫
2 g! O/ A9 Q) y4 Y3 R; LPlant Security and Safeguard
8 _+ u! L/ S6 l U. R; E! V# ?四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations" p! F* Z. A% g u3 v8 X3 l
十四 ICM150 合同管理
4 ]0 X, W/ m: Z( K- t' k: `Contract Management. h6 o: C! X k) g. r' G0 X4 a4 e. e) q
十五 ICM151 诉讼与仲裁) F3 e! j6 S4 S0 @# y! ~
Lawsuit and Arbitration
0 p3 b/ K/ ]1 t+ R! u2 C十六 ICM152 危机处理程序3 ]6 b3 H- I8 j9 T* `# m4 M8 @
Management of Handling Crisis
! o- [: R, I& ?% i0 r3 C. Y五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs
: T g' D1 F: X9 t2 T* n十七 ICM160 广告宣传管理8 Q6 o0 B; g% M% j$ D S" n% [
Management of Advertisement" R) b5 e3 g4 N+ R! }' I% q
十八 ICM161 公共关系
* S) A; W8 e3 ^Public Relationship
, w B. k* D2 x2 k; c+ R( M9 g# n2 d$ b% M十九 ICM162 信息发布4 U5 ?2 Q' h# E; ^ {
Publication of Information
) Y- o$ Q9 h3 n- ~' C+ f六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control
- W. q N+ I& U# r) D* N9 F1 M二十 ICM180 内部控制管理3 `+ S6 r6 \5 q& A9 r
Internal Control Process5 `5 y, N8 s7 X5 i5 ?
二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪
" m- a& I/ R/ Y. r& ^Audit and Follow Up
! H R n5 L2 I' Q3 W# C4 V二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序4 f* G& u9 V! O/ s$ Y9 W
XYZ Group IC Audit Program
6 h E0 k4 f; J二十三 ICM183 内控调查问卷7 u8 {7 u4 `& S8 m: }; Z- O
ICR Questionnaires+ _! m7 p! `) ]( R s
二十四 ICM184 管理风险评估8 R! b* R% @4 I
Assessment of Management Risk
; e7 c5 l2 L& |二十五 ICM185 利益冲突调查! P) M. J r4 J- U" y4 w
Conflict of Interests Review7 Z( J3 J+ m4 B
二十六 ICM186 内控培训6 i' f& D3 P7 I1 T
Internal Control Training
/ D. R$ e# B7 A) a( \+ I% V6 u0 |& i二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序
* i; ?* n+ l+ ^( z/ h- a6 w3 ^Ftaud & Corruption Report
* z( ]) N) k" }' K七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
$ x. V6 u: o' @, S二十八 ICM200 信息安全政策
# B; y. I* B, V# vInformation Security Policy8 ~( w) I# b3 R
二十九 ICM201 计算机安全管理; F' q' r9 p' z( Q. h1 j/ m2 B8 Z# x
Computer Security and Safeguard
5 F* |2 c4 F% V. s& s; i三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划
8 e1 m% B1 o* `& [1 o; zBack up and Disaster Recovery Plan# y7 r; y) h% |8 E, X3 i1 C5 k! x
三十一 ICM203 计算机安全操作规程! l/ t8 v- @' @" I+ x+ k
Operation Instruction of Computer, x% R* c7 {% ^' F7 g; s% q+ D0 o" w
三十二 ICM204 桌面清理政策
* ]4 O e9 m, ~+ z- KClean Desk Policy5 l* T# J0 \% C
八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management5 d1 A1 |6 H3 U2 }! V0 W& M$ @4 n
三十三 ICM300 财务预算及预测
# o( c* X2 M& Y- f- B$ NBudget and Forecast" _- a% `/ z- J# s
三十四 ICM301 银行账户管理2 `# j" s! K" m& x7 `( I
Management of Bank Accounts
! ^. \2 w0 ]. s; \三十五 ICM302 现金和支票管理
% v7 s( D' G: y+ r# m8 ^Cash and Checks Management
( H i) ?0 k" f9 M( X& {3 b三十六 ICM303 票据和有价证券管理
1 ]1 I& P9 c1 ?' \% BNotes and Securities Management
4 k3 Y x7 D$ w# |2 y$ D2 Q三十七 ICM304 付款管理
3 L! k, z- K' g$ g( QPayment Management$ i+ H- Q4 M+ K/ J) D+ j" K
三十八 ICM305 应付账款管理
. J g3 M- @( i* T! WAccounts Payable Management
$ K3 c n/ W |0 W三十九 ICM306 备用金管理5 p a+ @/ S, f3 N) b* w
Management of Petty Cash0 d, U- B2 l* Q/ V1 |+ O S- Z
四十 ICM307 应收账款管理
, M* [ S& r" \: d7 lAccounts Receivable Management
: V' T& S- K/ K- u+ R四十一 ICM308 信用管理
7 S/ y+ h: t8 ACredit Policy5 s, {0 i0 j; t, o& P2 I
四十二 ICM309 发票管理
w2 E7 @1 ~. ~8 m7 j2 k. {Invoice Management
7 Q I: e% q8 I/ p四十三 ICM310 价格管理
1 l* B! \/ z( L Y1 R1 s- g3 QPrice Management
( L8 S. v$ `, X8 Z. h/ |四十四 ICM311 成本管理 j4 y: Q. n7 |0 k$ _4 Q2 M
Cost Control
7 y# |* J6 [" {( E* D8 V四十五 ICM312 公务旅行及费用报销) C7 |9 r8 P2 R/ _, g& D
Business Travel & Expenses Reimbursement; h! O" }! q1 O5 y
四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理
' F- K. f1 C( \! H, I' N7 q/ ~Loan. L/G & L/C Management
% W* x% @# u3 u0 i6 F) ~四十七 ICM314 关联交易
! C x" {* t; }$ p) SAllied Business
* \: } X9 b6 R5 H5 L四十八 ICM315 保险管理
/ ]5 k0 H: a* ?$ m7 e) H6 {8 ]& ~. SInsurance Management: m6 h) U- E1 s; w" e9 Q a- M
九. ICM360—ICM379 会计Accounting
5 ]; S: V0 @' j& e+ ]* Y" G/ w四十九 ICM360 会计和报告
. c+ }4 p9 z+ d0 R; R! Q! |2 [: JAccounting and Report, k) m4 S1 a! ?% u4 D1 b2 x
五十 ICM361 账务调节
& m. ~4 k& i. vReconcilement
- M) Q0 s4 f4 V& D) P3 A E) A五十一 ICM362 会计档案管理
! }' P: u+ `* E% w; O5 j2 KManagement of Accounting File" K: J5 x" _ T% ?6 ?
十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management* c% Y2 e4 T' r0 y: {
五十二 ICM380 投资管理程序
! j8 z: m6 o0 IInvestment Management Procedure6 D- J: a: K8 `3 z7 a& k
五十三 ICM381 固定资产管理1 K3 i7 ]1 T+ f; Z6 |
Management of Fixed Assets
7 y9 i% o% [7 B0 P8 `五十四 ICM382 固定资产编号办法8 ~4 t) ^& {/ i* f) [* S* r+ B
Nnmbering Rule of Fixed Assets4 O+ \ z O w
十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
7 ^2 [1 J* L. t1 r: C3 I0 \+ L& D( [五十五 ICM390 资本管理4 t* K, ]- R# e* R* @" ^ c: E1 O
Capital Management' ^4 G0 e# S* z) h' L' l5 |
五十六 ICM391 清算管理
* O: V0 B5 d4 I- R* YLiquidation Management4 x0 `7 T" J, m1 z" p
十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management
2 q3 b% E, s& u, D+ V1 I0 w( G五十七 ICM400 采购政策
& f2 u- V. A8 Q A Q9 lPurchase Policy
. d6 `, U% g/ y1 H c% W五十八 ICM401 采购计划
r9 t [$ A# N( Q, V# g* KPurchase Plan6 y" f- ]; w0 _( q7 c& L& \1 W
五十九 ICM402 采购申请程序
0 u6 g; ~# \' H( l. f: a) HPurchase Requisition; q3 t' [* {+ i' M& p! H
六十 ICM403 询价及确定货源程序
o# B( R# A: V1 iRequest for Quotation
8 X3 f* I5 i4 m8 p6 E: p六十一 ICM404 签订采购合同
$ Z& L7 G1 w9 h; `Purchase Contract5 a8 N$ {& q2 j
六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序: h6 C k5 u# Q( W k( E
Supplier Assessment and Selection7 s' o/ a: r% k. x' ?
六十三 ICM406 供应商管理程序* Y' }3 X2 E2 V( l" @
Supplier Management6 K/ W' o7 y& Z1 T2 ?. t$ I
十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management/ y% u) I7 J* E9 k9 P& d' L( @( }
六十四 ICM500 收货管理1 W. Z: E+ U3 W' H; S7 A
Receiving Management
5 j# s/ B% W: g1 N" U六十五 ICM501 存货管理$ A* S! f9 [4 Q4 _
Inventory Management
6 b+ r0 I' g8 n; x六十六 ICM502 废品废料处理
6 @3 v; J/ d0 k/ c1 ADisposal and Sales of Scrap- ^3 A8 N0 p5 s6 l& z, I
六十七 ICM503 客户退货管理2 [3 T8 T) Y/ p
Returned Goods from Customers) X7 v& c& _. ^+ l& o
六十八 ICM504 纸制品管理
5 I3 p* G2 v$ J- d# q0 [) fManagement of Printing Articles8 `5 ^8 b4 T0 w; f+ c! |5 @4 ?% B
六十九 ICM505 危险品管理
& t0 X j7 J, N( x# _; xManagement of Hazardous Materials
% G4 R: N3 i) N4 G9 ?, ~, J十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management
7 S2 ~# |, M' x8 s# S5 t七十 ICM600 发货申请及批准程序
0 Z9 N+ n: h! V0 y+ }$ TShipping Application and Approval7 U2 S, G/ q7 k+ V
七十一 ICM601 发货运输管理1 |' V" P/ k6 w/ H5 ?6 Y% z
Shipping and Transportation5 \5 l: O) d" D, u/ t ~* q
七十二 ICM602 销售计划的编制
! ^8 E* ^: U/ G, s+ O- Y/ n6 J GPreparation of Sales Plan
% L/ u8 C2 |$ o; O1 t6 u0 V七十三 ICM603 销售台账建立程序
3 c, r9 H y* {. rEstablish Detailed Sales Records( S) S$ E! N/ | a/ d! g: P# ]
七十四 ICM604 销售人员工作日志管理* b) o- d6 ?2 N$ N
Diary of Salesmen9 L6 q; B) _. }* x, Z% Z
十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration
4 M5 K- h# o+ T9 R七十五 ICM700 员工行为手册& D# Z" O: R- z3 v9 P
Code of Employee’s Conduct
4 Q( ~# o8 S7 h% I七十六 ICM701 人员招聘程序8 X, q: u" n" b& G* K
Recruitment of Employees& t" c5 f+ P( C/ s! X/ D* W' w
七十七 ICM702 保密协议
( K3 g$ |7 Z7 U$ x V( gSecurity Agreement
) K. s. _1 E) l2 Y; B7 G七十八 ICM703 员工培训
' m3 Q$ m* F( }! N4 fEmployee Training Program
1 \: \/ N ]- Y: r5 L, d4 L七十九 ICM704 员工离职
0 i( ~+ b) Z. D7 |9 J3 @ x* z: GTermination of Employees1 S8 _0 ^, n8 i& R P6 \
八十 ICM705 劳动合同管理
. E. S8 K) a7 ~+ _4 f8 M0 c2 OManagement of Labor Contract
. E f* |: G' r7 O2 I: H; q$ `* J2 e3 A八十一 ICM706 休假管理0 J* Q: U" G1 m1 P0 o
Vacation Management
/ |) a0 E; P& F+ ~% |# D& c八十二 ICM707 员工胸卡管理; k, N1 z, ]- K# N1 q# u# d# S, M
Management of Employees Badges
$ p$ A1 b: C, j$ A5 N八十三 ICM708 企业小车管理
( _0 p1 x) K5 m0 y) n4 T6 |Vehicle Management( h& L2 E- Y5 P$ o
八十四 ICM709 员工绩效评估. c0 ]6 ^8 m* W: y H
Employee’s Performance Evaluation
$ U8 a1 R6 f2 ]( z' g+ x- h* w八十五 ICM710 奖惩管理程序
- W% s' G6 G% k7 w; G2 sReward and Penalty Procedure
7 Y, n9 Y+ h2 l/ Z$ i# d4 M八十六 ICM711 工资与福利6 o9 |7 d$ S* g: [' Y2 P- e
Salary and Welfare
- e: `; v" v! d7 `. T2 p十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理
7 W( S8 N& B( ^4 C+ L( QManufacturing and Qnality Control
% k' R' b/ O) b, y. _) P8 G八十七 ICM800 生产计划的编制# u/ S0 k5 o9 }, F* d6 d
Prepare Production Plan( P. d- K. B. c
后, M9 y0 Q8 L) y* r2 U) M9 |
记 O- `( g. F; N
编读往来$ `: n1 F' Q4 J7 n" I5 n+ l# |
' ~$ Z0 P6 J4 W; Y[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ] |
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