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书名:企业内部控制管理操作手册' L% _- `4 ~; Q A3 g2 S
ISBN:750056406
- V6 Z( H* N/ Z. `. B作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东
" L& f. \) K |% o( {出版社:中国财政经济出版社 / f# h- Y2 p( K# I7 A
定价:280
0 H$ j2 }8 Q" M8 A/ P. H0 }9 s页数:0 9 R/ }8 o- `' G4 [, T
出版日期:2003-8-1 4 I! A$ a, h+ O5 V1 ]; Z; w- x
版次:
: t: `, U5 x$ r. i3 s# y; N开本:16
6 N& B' P8 B e) t6 ]& p% K包装:精装 7 M8 Y! v! B4 s/ X
简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。
, R& M2 m; d( r- w# x7 A0 V: j( |3 u) e5 J. j
目录: + ?3 {2 E& A/ K) E" w
第一部分 原 理0 D& F* R$ y1 `# q, I+ S
Part One Principle
5 d6 L1 E) Y3 C一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察! M! @0 L A! |. k) e
Internal Control Conception:Historical and Logical Review- ]$ W3 r( C& p& |% o3 X1 j
一 引言6 f; o0 Q! x6 H! _
Introduction2 h2 e/ D1 B9 [4 ]8 \, ~* P
二 西方内部控制概念的演化- t( \3 r) v* }4 J. t
IC Evolution in West Countries
; v1 \, B2 y) h4 {; r# t三 我国内部控制概念的变化3 J y: F# Q# t# }
IC Evolution in China( z) }0 J1 s0 ` M* J
四 对中外内控制度的评价
( F- `7 L7 l8 F* t( nIC System Critique( S8 R& R' W7 s N5 x
五 内控制度概念的重新界定
5 w9 v+ J) n; z) J# q0 y' sRe-definition Of Internal Control) r+ ^: M5 t) p9 n
二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度" T D/ ]$ p3 c1 I9 D
Entire Design:Changing Visual Angle of COSO Report( H- r+ g \0 J9 V; p P, z
一 引言+ @4 z* H+ F9 J! U X
Introduction+ l' Z4 W& _& [3 n! B. k
二 三维立体的静态结构的设计思路
$ z7 r- t) k2 k. r7 v/ vStatic Structure With 3 Dimension
0 r" w# _7 S- B7 l三 过程循环的动态结构的设计思路
' c! [1 S! _- V+ uDynamic Structure With Full Cycle
* t) T6 I9 b D, `四 常规性与非常规性相兼的灰色结构; S. u( o6 q5 M
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
$ c3 @1 n, h oEvents% H' Q. ]& I7 u) F9 j3 P9 }
三. 单项设计思路:将流程作为支撑点; M1 R. e6 [3 y% E. e0 F% Y* O/ f
Project Design:Process as Suporting Point" O# M" Q& B5 t9 \+ K3 Z
一 引言
. r4 U) S# b3 Q( ~7 ^/ \Introduction$ u; a+ ~7 `5 c
二 流程及其描述方法
! V5 W( [$ l& o1 K- B& u0 @Process and its Description
! L1 @3 N+ M9 p+ ~) a! V三 流程优化的技巧
9 L* {4 ^1 P Z/ q5 cSkills of Process Streamlining
6 l) r) Y( g. B R/ g C8 V) a四 单项设计! E( {% M$ e. V# c$ z' ~
Project Design Methods4 l' o$ I; W* j( W7 p+ A* h& \
五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一
2 U% m7 n8 ]* o! {Integration:Operation, Accounting and Management Controls
- U! R, B4 @: |+ o6 z第二部分 操作程序. Q( Z I3 f% {$ ^$ Q v
Part Two Operating Procedures
5 Y+ z9 ?- q. X一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous: n+ m9 X4 ]* N) c* i4 W8 O
一 ICM110 程序文件的编制和颁发
# C. J5 q- f# l3 Z) U/ e8 oDevelopment and Issuance of Procedures
5 E( F% c# w& h8 R# p' u二 ICM111 资料与记录的保存2 d3 M5 Z% H2 Z) b( O
Retention of Documents and Records- @9 c; x* e4 |: z! G
三 ICM112 企业文化建设
/ K7 Y5 S' T9 p) y2 V4 WCulture Construction
$ A. y5 q$ [8 g+ K四 ICM113 环境保护9 F* d& x! C: E- F
Environment Protection
7 P" V$ k2 i8 d$ p五 ICM114 压力容器管理程序
* ]" R( } d3 ]( P! w2 HPressure Container Management
q- X( i9 B8 j1 {9 L六 ICM115 印鉴管理
, v0 ?3 r3 ]: W4 f9 uSeals Management$ j1 ~. Y7 d4 g$ u
七 ICM116 职工健康和安全3 h/ a/ _/ E% y8 U
Employee’s Health and Safety
' G! t h! u8 h$ n1 Z% ~/ H0 H二. ICM130—ICM139 组织机构Organization9 F. B: {$ C ~0 `
八 ICM130 组织机构. 岗位设置
0 I# O ]' {" |5 [Setup of Organization and Position4 s) a) v1 L3 f9 W0 l7 H
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置
( r8 |+ N( O% wJob Description and Employee Allocation
, j. p' @; N) Y4 S) V" Z十 ICM132 授权管理# t- d8 ]; ]; `& v. f* a" }
Authorization Management# i0 t' Z8 c. T) C2 ]6 w1 r
十一 ICM133 分支机构管理+ T P8 f/ a1 t" j
Sub—Units and Branch Management+ \8 T7 C; ~# T( t' T1 z
三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard& g1 t) V( Z5 i3 [ Y) o" a
十二 ICM140 工厂消防" H. \. v+ S2 |; f
Plant Fire Protection
$ z; \3 Z7 @" ?) A十三 ICM141 厂区安全保卫
7 J R6 Q2 o: V I3 ]Plant Security and Safeguard
& K6 v$ m, S, |& S! K& p四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations2 I2 B5 _( [7 X- S4 ?% h+ i+ `
十四 ICM150 合同管理# S# R. i6 `: Y1 @) q
Contract Management* U2 Y; a+ _* x3 Y2 V" \
十五 ICM151 诉讼与仲裁; b- |; c& F: P
Lawsuit and Arbitration
5 \6 s; I! m0 \0 x) D# }十六 ICM152 危机处理程序/ T6 U! c" W% f
Management of Handling Crisis% K- I8 ?* z% T' v3 K
五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs" t) ~. |0 ~) z' }
十七 ICM160 广告宣传管理
! Z- m8 C4 {- ?3 l$ K, M/ w* FManagement of Advertisement& E/ N3 S: f. ]* X: ~, F% ~5 `7 C
十八 ICM161 公共关系' X' q4 Z, r0 K: k6 u, Z$ E
Public Relationship% b* J: z1 W/ }* G E
十九 ICM162 信息发布+ s8 t% {$ p/ J7 T
Publication of Information5 ~/ @) x9 A% w& i9 Z
六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control
! a$ E8 J9 u5 V: g8 ~! G二十 ICM180 内部控制管理
2 i0 Y) n- X7 O1 j& Z8 |7 dInternal Control Process0 c& e5 G# i7 b7 D
二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪
/ g3 b" p6 i3 |- v, Q9 C) NAudit and Follow Up
" R8 j5 K% q# x二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序" p* o0 E$ q) a" C/ Q& c8 {* D8 g! Y
XYZ Group IC Audit Program0 Z* c1 C7 Z2 v
二十三 ICM183 内控调查问卷. D# p% X8 q) N/ Z- _" \3 Y4 f# j& l
ICR Questionnaires; T; w% w9 I# L% r/ R" C
二十四 ICM184 管理风险评估
1 ?+ }/ Q2 t, zAssessment of Management Risk
6 C! A; N z+ @* j4 T二十五 ICM185 利益冲突调查
: A( c2 M e5 I9 [Conflict of Interests Review
" E, N6 I5 y0 C' g1 g2 V8 [二十六 ICM186 内控培训2 A+ `6 p) t7 P* `+ P
Internal Control Training
; K/ k3 x( E5 {" U二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序+ N" V1 P: E' S; ^3 ]
Ftaud & Corruption Report+ k b; R* j! G* u4 P( J& m0 ?
七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
) L7 {8 \- h& K& d: X* c4 f. e二十八 ICM200 信息安全政策1 c3 z9 u I- {7 h3 o2 _ W
Information Security Policy
3 h6 Q8 V1 b) a/ S/ Z: |! N二十九 ICM201 计算机安全管理+ H" p4 o. R/ W( Z
Computer Security and Safeguard. c9 b: a" j4 M `$ Y2 C$ T
三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划 g) _& A' \2 O5 G
Back up and Disaster Recovery Plan
& h' J" c; o+ E) H三十一 ICM203 计算机安全操作规程$ r( s+ h' O* s" R) D4 `4 p1 ]
Operation Instruction of Computer/ E3 d# A. T( w* B- J5 Z
三十二 ICM204 桌面清理政策
) |3 M, J0 c1 {Clean Desk Policy( J- Q" v; L+ u4 y3 d
八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management
2 f8 V F2 k# Q, W三十三 ICM300 财务预算及预测; g: k# V( T m* g
Budget and Forecast
3 A8 P. Y5 [" i. ^, r5 V# D三十四 ICM301 银行账户管理
2 i" U3 F5 O3 w s& lManagement of Bank Accounts# J% @* J# c- I! s) H4 V7 q; ^& e
三十五 ICM302 现金和支票管理
7 ^ a. C6 E H7 H/ QCash and Checks Management
7 t9 h( @6 G9 v8 ~( C" {) [三十六 ICM303 票据和有价证券管理
4 W8 T n# [9 wNotes and Securities Management
r7 [. {, D4 \) l. ^$ w三十七 ICM304 付款管理
7 P9 M0 n/ s, z0 s% ^Payment Management
% V# K/ M; e7 X! p: r三十八 ICM305 应付账款管理6 Z% _1 r# v( { u2 D4 W
Accounts Payable Management
% b9 h3 ^7 l2 c3 y. q7 @0 N三十九 ICM306 备用金管理
7 h' b! V% _. l6 ZManagement of Petty Cash' W0 G- {0 L% _& Q% q! j
四十 ICM307 应收账款管理
3 [4 g7 `9 O1 UAccounts Receivable Management p, H1 i1 t/ A1 D! C/ c5 A5 s
四十一 ICM308 信用管理
6 \/ N4 q: @ u# @9 gCredit Policy, B4 E' ]2 C3 _* S0 n9 E: b
四十二 ICM309 发票管理0 f3 V$ g0 O6 U4 ]0 N& I0 y- S
Invoice Management
( y& S2 z2 Q% L) a四十三 ICM310 价格管理
9 h( s% g4 v/ B/ o! {; l* i: a! f+ iPrice Management! R* d' Q& ]% p/ g) T- S
四十四 ICM311 成本管理
3 _+ V7 O' c" f3 g$ L9 v7 rCost Control2 L* }8 m. b; a- G8 }& c
四十五 ICM312 公务旅行及费用报销
* s! h! o, [ G1 Q# ]) A. s" mBusiness Travel & Expenses Reimbursement! G9 R ]% D$ n( g) C% ]+ [* s
四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理" ^9 J$ e7 r6 \1 [
Loan. L/G & L/C Management
u/ ?7 P% I% R5 Q' v/ W' X四十七 ICM314 关联交易
* x# o, ^) s- fAllied Business% U `* m& B( u Q9 b+ ~" F, Z
四十八 ICM315 保险管理# C7 |1 W# k% V" T* v3 F5 p
Insurance Management
/ Q4 d' g, t. g* d- E九. ICM360—ICM379 会计Accounting
8 ]* l J+ e1 W0 @! B; ], A四十九 ICM360 会计和报告
+ m+ {$ \' W* Q* p& a% y OAccounting and Report
( Z) ?2 l3 Y1 N# D. q9 a! D. H五十 ICM361 账务调节
6 F& s7 u; z: v3 m3 I0 UReconcilement
" Y7 I5 m9 v* K& l0 V& ]9 S五十一 ICM362 会计档案管理
. P/ f# Y3 B( h9 XManagement of Accounting File
9 p. i* b( h; e十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management* t( L4 N! W3 n4 Y& P% K6 B7 N9 B
五十二 ICM380 投资管理程序
! H( F3 M2 ?3 V$ A; X$ r9 MInvestment Management Procedure4 w+ T+ C2 f9 G2 a1 T& {9 s
五十三 ICM381 固定资产管理* |- i! h" c+ F1 S! B
Management of Fixed Assets. `! V% P! d( U' G
五十四 ICM382 固定资产编号办法4 R6 n7 w& x2 Q% K
Nnmbering Rule of Fixed Assets0 P" Z; F6 s% K' [
十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management4 d: X7 x5 P# w* b y
五十五 ICM390 资本管理% g$ `# S+ ?* k3 S% {
Capital Management
) `' c# A5 c. }& r3 O! Q3 p五十六 ICM391 清算管理+ L" L' Q/ j# H
Liquidation Management
4 a+ E" A% j3 J, w十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management( p5 c" J, W1 B9 `) P4 ~) h% J
五十七 ICM400 采购政策
+ P9 N- A3 u! XPurchase Policy
6 [5 R. R1 f# H2 \; \五十八 ICM401 采购计划
4 P$ R7 W& V. ]Purchase Plan5 b. q: b- i9 L6 E3 x. A) T- V2 A
五十九 ICM402 采购申请程序2 m( Q: w8 k5 l! ^/ I: C
Purchase Requisition: Y" m$ r* n, u3 Z: y# }& U
六十 ICM403 询价及确定货源程序
+ J0 _8 P( B9 w4 d& tRequest for Quotation2 @! N! p; r+ O( R$ p
六十一 ICM404 签订采购合同% e# T( { K0 |
Purchase Contract3 |& t& R# _2 |9 ?: n
六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序
! @& N# q$ P/ T) J! USupplier Assessment and Selection
9 x# Q3 o& A$ f4 z8 ?六十三 ICM406 供应商管理程序
( L V- P: [" u& t+ D' I% QSupplier Management
K0 Z) H9 b( o# ?6 a/ l十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management
* V7 _ O1 U. {- Q' X六十四 ICM500 收货管理: m I# Q# o0 \1 s& _5 j9 }
Receiving Management
9 o. O s* ^2 {7 d+ e5 ^ ^3 \六十五 ICM501 存货管理
1 }4 b- B/ y" V @Inventory Management
0 z; M( A/ Z J! l7 h六十六 ICM502 废品废料处理
0 V; q) ?$ j2 K- zDisposal and Sales of Scrap/ I/ o( s j9 h2 j- p: |- {
六十七 ICM503 客户退货管理
6 Z k* |8 _( W) LReturned Goods from Customers
& p7 U7 N/ o% m六十八 ICM504 纸制品管理2 x. r! Q+ s6 W3 \8 F
Management of Printing Articles
. X# i0 y$ x. W- t. w六十九 ICM505 危险品管理
" s+ a, a1 h+ k) h" \' ?Management of Hazardous Materials
! A t/ t. D1 A5 K3 W+ k十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management
+ g+ p2 I* l, ?6 P七十 ICM600 发货申请及批准程序; V/ x5 ^1 S' Q0 A
Shipping Application and Approval
6 J0 v+ N* I9 [' D _) J七十一 ICM601 发货运输管理
0 E/ N. u! _# E& O. e: q4 TShipping and Transportation
/ M* k5 I$ h% T ~: b& ^% D) z" p七十二 ICM602 销售计划的编制% m5 n4 y6 L& j4 r
Preparation of Sales Plan
6 D3 `8 K: N, @- u七十三 ICM603 销售台账建立程序* F# U1 A# D$ H
Establish Detailed Sales Records
. r B1 i6 W: Q七十四 ICM604 销售人员工作日志管理
5 Y) q6 T. ?/ d' }3 _* tDiary of Salesmen
' H. o6 P/ q4 t4 B8 H1 ]& A十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration, N0 c% e5 k9 y+ p; \/ D# D" z
七十五 ICM700 员工行为手册4 S8 g! h3 r8 D# F% w
Code of Employee’s Conduct
* W" ?- ]( d0 D七十六 ICM701 人员招聘程序
- L; I) O5 c3 |& h( S V) u8 p aRecruitment of Employees
* J5 m0 g* b+ C% x' |) F, o: h* n: h七十七 ICM702 保密协议" i" W6 n8 u- @, n W/ O
Security Agreement0 |$ q! f( v/ F8 Z7 \5 F
七十八 ICM703 员工培训
9 V" s6 a* f: {Employee Training Program
, T8 O7 n, P! @) ^4 y" {七十九 ICM704 员工离职7 g' c, p; q7 A
Termination of Employees
7 }) w/ {' D+ v+ N/ p8 s1 w八十 ICM705 劳动合同管理* l1 C; [$ C9 K0 @
Management of Labor Contract
, G. C8 ~8 Z7 m/ ~) I八十一 ICM706 休假管理
8 O( a( f2 K3 p T# Z8 ?1 KVacation Management
5 u9 j/ U# ~0 c) x+ {5 T) E! m4 d( h八十二 ICM707 员工胸卡管理7 u, V$ `2 `* b5 F* `
Management of Employees Badges# X" \& u3 \1 o: }
八十三 ICM708 企业小车管理
' q+ K) F" t+ k* {/ IVehicle Management. a+ C/ A6 k J) l% n' \- I) t
八十四 ICM709 员工绩效评估
$ f, L$ y* L$ x5 Z rEmployee’s Performance Evaluation
$ w6 x- o' Q8 j* D; Q# g: _: W. v八十五 ICM710 奖惩管理程序( U# k4 f$ T* Z$ ~! z; `: K* ?! s
Reward and Penalty Procedure" M0 T4 l& ]; T* c9 H" F
八十六 ICM711 工资与福利/ ]1 N3 w0 U4 q. h1 e# l! ?
Salary and Welfare
* u9 Y B* @4 W* j十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理+ W" ^# M; Z6 L9 q& T7 m9 D+ y
Manufacturing and Qnality Control% s8 L7 _ I7 ]0 C/ Z* [: i
八十七 ICM800 生产计划的编制
2 s5 ~; ~1 E- b, \0 H, {7 @6 }Prepare Production Plan8 ~2 ^, d, ~. m' g
后
5 ?" W% x& t1 O7 `6 V- {记% M/ W8 S0 e/ ]- V& C
编读往来
2 M% X/ S; U1 {, z; [$ T* m; {6 M6 `% J) U5 d8 u: Y* k# p+ ]$ X
[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ] |
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