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书名:企业内部控制管理操作手册
" b5 u9 d' l. R1 @ISBN:750056406 : X9 s- P, [! ^' W
作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东 6 q6 F0 s9 _. d Z0 I6 e* v( y2 k
出版社:中国财政经济出版社 - a7 i& U |2 m$ F% c5 a
定价:280 % N. _; {1 q, M/ u
页数:0 3 {9 }* O: ^% Z( s2 x8 d
出版日期:2003-8-1 5 ~/ h: d$ t( P1 Y
版次: _8 W' J+ [8 ]1 w
开本:16 / x6 b4 V# f, B8 Y2 _; G! i: B
包装:精装
# ]# q2 t& Y' ]5 ~( z简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。
6 h) n+ ]* `+ }/ t8 n" a- j
: U5 _# R3 G6 ]7 Q" Z! n) u7 E7 S* I目录: . c$ V& A/ d: P* ~" b$ g3 `
第一部分 原 理
7 W) k7 M& q; D, BPart One Principle
$ o( A9 f- |; Q8 r9 H4 m( G1 t一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察7 b7 T$ W) ^7 d4 F! N
Internal Control Conception:Historical and Logical Review
& E* J" }& I0 ?4 q一 引言
C% m( \- h: _8 c, p u8 SIntroduction
9 ~# S" c1 i; K2 J1 _6 b二 西方内部控制概念的演化6 `! `2 P: \7 J" S/ p$ z) Y
IC Evolution in West Countries
1 B8 P$ z6 O2 _+ w/ B( ]三 我国内部控制概念的变化0 B+ q D1 G6 i7 L8 X* r
IC Evolution in China
% m% I: p/ @. r8 L$ e. o. j四 对中外内控制度的评价
6 P4 {/ N7 o' x. o. cIC System Critique
% l3 C9 J* B) g/ w五 内控制度概念的重新界定
) I v, Z2 y" |2 _9 H7 d6 hRe-definition Of Internal Control
* P2 K5 M. z" D3 `二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度9 a5 f( a5 }* _
Entire Design:Changing Visual Angle of COSO Report& L* Z4 e; z& B( l/ r6 S
一 引言6 M+ u/ I; ?4 q8 k, @; L
Introduction7 D W( f* ^) h+ Y
二 三维立体的静态结构的设计思路) O. N2 J0 j" M1 T: w
Static Structure With 3 Dimension5 I1 C! i: D; w- f
三 过程循环的动态结构的设计思路8 V' Y3 k' j6 T1 v) i% B
Dynamic Structure With Full Cycle
( J! O3 Y5 W0 P, Y9 Q3 x四 常规性与非常规性相兼的灰色结构 a3 b I8 x! Z* W2 \
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine, P0 z+ _; Q T# C
Events
5 L% a% \. h& O- F* H& G9 X三. 单项设计思路:将流程作为支撑点! _+ S6 {4 J: u2 C& u
Project Design:Process as Suporting Point3 }+ S9 m S; p8 o8 I; G
一 引言
, c% m1 w0 P! }- g8 KIntroduction2 Z2 e( }1 h) s/ z: }/ X* F0 T
二 流程及其描述方法( f! E& I0 f2 _
Process and its Description% D" I5 A, Q6 s
三 流程优化的技巧& P, p" N4 N; T+ K" E
Skills of Process Streamlining3 z X$ S- V* `6 v- | ^7 u
四 单项设计2 l+ O) N0 [; {4 y, J" [* I
Project Design Methods2 ]" C u n9 [8 u8 j: ]
五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一3 B8 B0 a$ ^( ^8 @
Integration:Operation, Accounting and Management Controls+ s2 ^& E( n" v$ j4 y# U. M, d
第二部分 操作程序( Q+ r. ]1 Z3 [; t/ w3 J% B
Part Two Operating Procedures- Q2 i" |% \2 v& ?; S
一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous
- d, D8 j8 j+ y7 x g5 q+ }一 ICM110 程序文件的编制和颁发0 D5 Q! u* R" G
Development and Issuance of Procedures: E2 F# l) U. {. q6 S
二 ICM111 资料与记录的保存* ?" C! i( s* s' v
Retention of Documents and Records# ?! e! P1 z3 n$ j) H6 i
三 ICM112 企业文化建设
- H; i/ [" W! yCulture Construction
! I6 q" F6 z1 B6 a9 k& d) S' Y! {四 ICM113 环境保护' i @, ^6 T+ Q1 ]
Environment Protection4 o1 x3 Y& T0 U9 x
五 ICM114 压力容器管理程序
! U) K) V% ?7 _8 `9 U& b" pPressure Container Management7 Q8 L6 d I/ P \* [! X/ r5 E
六 ICM115 印鉴管理
5 d& O% Q3 x$ I2 ^; R$ a) ySeals Management+ Q' v3 \; V4 A, T* L- `) F' ~
七 ICM116 职工健康和安全
- b2 c ~: o9 u/ j1 v- a& U3 j$ nEmployee’s Health and Safety
9 |% j9 _1 E$ W7 O4 R; _二. ICM130—ICM139 组织机构Organization5 t7 c7 V6 s: J8 t$ q7 p5 `+ Z
八 ICM130 组织机构. 岗位设置
5 Q5 M3 c* m, T- | l4 _1 MSetup of Organization and Position; b, \2 i' f$ u2 b4 q7 f4 Z* ~) `
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置" x: W8 q- R. ~' w+ }+ H; F( @
Job Description and Employee Allocation
% P7 W/ r: l& ]- ~6 s1 f0 M ?( @十 ICM132 授权管理
1 o/ L0 |0 \9 l/ ~& c. n+ Q# yAuthorization Management3 E. E8 C5 A8 Z. u! I# r: m
十一 ICM133 分支机构管理' F! N. ^! e( O6 n: E) N( ?1 P8 Q
Sub—Units and Branch Management9 J$ O; t8 a' W1 Z$ T# q$ n
三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
% \6 Z& A; j4 k1 s! r8 P十二 ICM140 工厂消防
9 G7 _5 u6 \7 g. NPlant Fire Protection
& z+ h3 i2 E8 L$ l' K十三 ICM141 厂区安全保卫( s, P/ a+ e0 G8 Q" l
Plant Security and Safeguard0 Q* m9 y. o! S- Y& X
四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations' D) ]6 c" \9 l( ~+ d+ b
十四 ICM150 合同管理1 f p4 f k+ T
Contract Management( h6 B/ Z, |: _% O& X6 i/ b
十五 ICM151 诉讼与仲裁
0 ?9 e1 G- \1 HLawsuit and Arbitration8 n0 E g; I7 r( ^* s
十六 ICM152 危机处理程序5 } n% [; d: F
Management of Handling Crisis! w* I1 u/ r* k( `5 Y% ~3 G
五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs+ D' ~1 H+ u+ \: I. j. k) r1 a3 [
十七 ICM160 广告宣传管理
- @6 [8 ^( x' N& [Management of Advertisement
8 ?+ U) Q! a. k- U8 y$ h% V7 c. D6 A十八 ICM161 公共关系
6 D$ R V) ~7 q. L3 XPublic Relationship
7 q0 Z4 s9 f$ |* m7 t# G& p0 |, n十九 ICM162 信息发布& k4 ?3 e% E4 l( W; H3 @. ~. [$ M3 z
Publication of Information6 d1 Y' T0 ? o: I0 S
六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control4 S* f! C1 ]/ u+ K
二十 ICM180 内部控制管理
, D+ p- w4 Y3 m; y6 d, d# rInternal Control Process$ B i; v& f% k$ j8 ^" j& b5 S- ?7 ?, d
二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪
: X6 I5 t5 T3 x! \Audit and Follow Up
, V0 a$ B2 U: N二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序
8 r" o: M( x r9 q5 F' SXYZ Group IC Audit Program } ~( D, ^* T
二十三 ICM183 内控调查问卷4 P/ t: x6 @ w
ICR Questionnaires1 E& Q6 i9 ?' R4 t6 G2 R" m& G
二十四 ICM184 管理风险评估 j6 a' f. |1 S- t( N4 u2 `
Assessment of Management Risk% `" T1 \: @" t6 Z8 n, E
二十五 ICM185 利益冲突调查+ y/ K3 H, J0 M8 h/ c$ v: h( F
Conflict of Interests Review) b% n. {* N& J- l; k2 A" z
二十六 ICM186 内控培训
; r V. ^! x/ a) a) J( m' ?, w! GInternal Control Training+ v5 w2 g. `& \9 v
二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序
7 n! E' Z- [' BFtaud & Corruption Report8 @- \: c+ r+ N
七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
' z6 N( f7 C6 E* a# A m二十八 ICM200 信息安全政策
# r$ v1 g) k! I6 N" XInformation Security Policy
1 N4 G/ o7 N3 M) g& A二十九 ICM201 计算机安全管理
% a# C1 w- m# i L3 \* aComputer Security and Safeguard/ ?3 \2 x3 _) y& F n6 S8 d
三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划
( w3 E0 w$ W2 Z4 t1 \6 c' rBack up and Disaster Recovery Plan
! b! s3 f6 i4 b9 A# \. q* [7 ?7 v& C三十一 ICM203 计算机安全操作规程8 |5 {, T! ]8 I% c( Q) v# y
Operation Instruction of Computer
h( e& T. R6 k2 L( y三十二 ICM204 桌面清理政策
( S" A2 Q3 `! j/ ]$ R( f4 K: PClean Desk Policy
0 ^" s1 W' k% `八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management( l. B# K3 i0 W, S+ s+ c2 R/ ?! i7 K
三十三 ICM300 财务预算及预测1 w! W/ _0 y4 R6 z+ r t
Budget and Forecast0 A9 s) H& A I I$ \% L
三十四 ICM301 银行账户管理
3 I( r$ q; p; h6 r/ `7 W Q/ q% sManagement of Bank Accounts3 F) b2 |& W; q% }* Y
三十五 ICM302 现金和支票管理) ^6 M6 T- i: U. q' S
Cash and Checks Management/ o1 [5 g0 }" |& @' S
三十六 ICM303 票据和有价证券管理
0 q/ a1 ~& X0 e: z$ j: _Notes and Securities Management+ Z! P. s3 v$ p; K# ^+ r% M
三十七 ICM304 付款管理
% j: E4 C3 P: b* ZPayment Management0 o2 ?, b* f9 z( M0 M) {
三十八 ICM305 应付账款管理
% ^' |% u6 `" M2 ~3 C9 {Accounts Payable Management8 J- W2 Y# X& ~3 N1 c; E% z/ F
三十九 ICM306 备用金管理8 R: V8 |- d* p( e j
Management of Petty Cash
- |+ z! M/ H; H A1 Y# v四十 ICM307 应收账款管理
& z& L% h# O3 F) @/ EAccounts Receivable Management
% H4 e2 }0 i4 \* y" F4 P9 x四十一 ICM308 信用管理
7 |8 L. [0 z$ E* HCredit Policy3 K0 s1 h& l: Q6 I' z
四十二 ICM309 发票管理4 N- D6 N3 ~& W/ B- H" w
Invoice Management
! T& o3 D. I( q( M9 G; d- y7 Y四十三 ICM310 价格管理
: T7 N3 I5 G; O7 r# B p/ H4 ?Price Management
5 ^1 o2 a3 ], M四十四 ICM311 成本管理' v+ k) P5 Q- Z$ ~$ b8 z
Cost Control
" D. c7 P7 O/ B( X% n+ M. Q5 n9 o四十五 ICM312 公务旅行及费用报销
- X6 V; c1 c( W) A# bBusiness Travel & Expenses Reimbursement
8 ^8 \' S( ^0 c, Q! Z$ }- b四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理
4 e) Z) y5 W2 _6 m. ^7 }* e6 {) LLoan. L/G & L/C Management. k3 @& N; K: l8 S: u$ u- D) N; j
四十七 ICM314 关联交易/ E& E9 s4 Q. _3 Y7 ]. Q3 O7 D. w
Allied Business) J6 P9 a; R& l p: A4 W/ b! w
四十八 ICM315 保险管理
v" k( Y0 o' v% N) f8 }Insurance Management
" z7 Y9 |9 H. Q1 a8 J5 {8 g九. ICM360—ICM379 会计Accounting7 S c% M/ ?' F% ~7 G7 o3 I. p# @
四十九 ICM360 会计和报告 K2 I6 P6 {$ s3 }
Accounting and Report
$ Q, c8 k" W3 m' Y, Z# ^! B五十 ICM361 账务调节/ D2 X" N+ U, W3 Q
Reconcilement: F; z1 B7 V. a/ {* E" j
五十一 ICM362 会计档案管理6 @5 ]8 t1 x) a R. F
Management of Accounting File
6 S( m0 N9 ^% H2 S十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management0 [4 `7 x. @, K( S* y- D V
五十二 ICM380 投资管理程序+ `2 d _4 O1 J9 ^2 n e
Investment Management Procedure
- ], c, r4 |, t1 k% ]% o$ M3 {五十三 ICM381 固定资产管理
! W& r& Z/ b5 VManagement of Fixed Assets+ ]6 J6 Q+ o# R, X! W( @) u
五十四 ICM382 固定资产编号办法
9 f6 [8 c! [4 T. E6 c: GNnmbering Rule of Fixed Assets
) T- Y4 o" K3 x- _' W十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
* A W z! n2 T, R7 F五十五 ICM390 资本管理
' y- |: E" ~/ ]! y. f$ t: g) xCapital Management% [8 P% G! N3 p
五十六 ICM391 清算管理 d! i0 u8 W0 a y" K
Liquidation Management) E0 a# R5 |6 N+ k; X0 d( {% w
十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management- x" p3 i1 B& I; [* w
五十七 ICM400 采购政策9 u; j/ E3 u8 W9 r
Purchase Policy' I) T! t w1 {: o; _" ?
五十八 ICM401 采购计划
& \4 @0 C8 D" c( k, |, M CPurchase Plan9 u5 `, s: U- {% I [' W
五十九 ICM402 采购申请程序% { o& |2 W( M8 t: I1 ^% O/ k, c9 e2 \
Purchase Requisition
% |( q/ x# l: P0 K C, S& i六十 ICM403 询价及确定货源程序0 I" r) a1 e, s! B. s; t
Request for Quotation+ b3 l5 \4 M6 `' t* I! `) V- S, y
六十一 ICM404 签订采购合同
& \! Y3 L* u8 m$ C" e% S# g/ ^: m1 SPurchase Contract
. q* l. L* u, v7 M G5 b六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序4 B8 o" P4 H* e
Supplier Assessment and Selection5 i6 h2 R. l7 @# `" a. T) C
六十三 ICM406 供应商管理程序; h5 |9 R" N' Y$ e$ i1 H6 ~
Supplier Management
. u/ a. d3 s( M* W/ c4 ^( K3 E' f十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management
: U3 ~( I& m2 o( Y6 t5 ~6 B0 E六十四 ICM500 收货管理, c4 U3 {# B1 ?' X$ v
Receiving Management
) G% L3 m8 B1 h' O' W六十五 ICM501 存货管理4 ^8 ]3 m3 C1 e- M0 X( ~( U
Inventory Management
4 t& ]' C- d# j5 a# Q: L六十六 ICM502 废品废料处理: D6 k% }# N# e$ x. ?* W' R
Disposal and Sales of Scrap( ]. Q( u1 \/ q9 t+ m) `* c
六十七 ICM503 客户退货管理
3 h8 v, l0 g8 I4 }: Z9 v4 @Returned Goods from Customers
& m Q6 f) i* x4 D4 A' f% u( ?六十八 ICM504 纸制品管理4 _* ~0 V! F7 G5 X- T& X0 {/ T! ^
Management of Printing Articles
7 V! n* \: |, j5 Y8 }六十九 ICM505 危险品管理/ u# m4 k w. U
Management of Hazardous Materials5 S W+ t5 z. c0 m
十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management
0 ]3 @" O3 n. T七十 ICM600 发货申请及批准程序
& U* W# o) E! }" d: v4 \. ZShipping Application and Approval! z2 @2 r6 g5 \& N) c/ Q6 V$ X
七十一 ICM601 发货运输管理
" E7 e& Z% z5 ?7 i$ p2 |Shipping and Transportation
, n& E6 V6 R5 S' v+ _. t2 i七十二 ICM602 销售计划的编制% {3 v( R* y: o+ e- r: T* B4 ~
Preparation of Sales Plan
3 d( a# y8 G6 H- q2 h- c) [七十三 ICM603 销售台账建立程序
$ k8 L2 V) s" B: v0 E9 LEstablish Detailed Sales Records8 O, C1 W: N& n* ~
七十四 ICM604 销售人员工作日志管理, @0 z7 U* M0 ~+ `& B
Diary of Salesmen1 k. S9 I; ]7 _
十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration4 x0 I; P, w6 D8 {
七十五 ICM700 员工行为手册0 Y6 h7 R% g' {- H7 {7 V" ?1 @
Code of Employee’s Conduct
- Q" A% C3 \, W7 h# X七十六 ICM701 人员招聘程序
* k5 E; R7 O& y* ^# w# F7 qRecruitment of Employees1 Z) e& Z8 i0 f* Q$ Y3 r' W
七十七 ICM702 保密协议
7 }- w' m! L+ C" X- ISecurity Agreement
1 P: Y; J* Y' }$ {七十八 ICM703 员工培训
8 ~. {0 C. J) S- Q: PEmployee Training Program
5 l# T9 ~+ k; P七十九 ICM704 员工离职
. V# X( x7 I6 }2 z& [Termination of Employees
+ W8 Z5 }2 j( H八十 ICM705 劳动合同管理
* _! k2 G1 z U; R; nManagement of Labor Contract
% v) a% A6 g5 [八十一 ICM706 休假管理2 l1 ~4 R7 V) ^
Vacation Management
: F; W6 K7 U* i6 V; }. x/ t+ G八十二 ICM707 员工胸卡管理1 I# \2 p& A4 t
Management of Employees Badges G. i; I* D1 h+ F
八十三 ICM708 企业小车管理
Q1 h, `6 i3 LVehicle Management& _3 J+ q6 z% K1 W7 [; T
八十四 ICM709 员工绩效评估
( O1 z" J ?. ^5 J/ H, S* b" ~Employee’s Performance Evaluation6 h: ^* n7 { P% d3 r7 p9 \
八十五 ICM710 奖惩管理程序
/ `1 s+ w( U Q9 n# G+ cReward and Penalty Procedure
* {2 ^* l0 i3 u+ d; C+ D- c6 e/ I八十六 ICM711 工资与福利0 b" F* [: Y) I& e7 I
Salary and Welfare1 _4 j7 I, F. I
十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理
9 Y7 {/ J1 i7 Q" a F+ `Manufacturing and Qnality Control
5 z$ ?, W+ u& H% U8 p八十七 ICM800 生产计划的编制6 i: l3 C" O1 V" |- H. j- J \
Prepare Production Plan
, V5 O2 N% { R, O后2 E( g4 R0 ~7 c, V/ |4 I& q; X- z
记
$ t5 h6 z( z! F4 Y; W5 e! e编读往来0 D8 @0 v+ |+ C2 i5 T4 Y b1 H
6 |% R+ l0 R2 V, Y" L* i
[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ] |
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