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书名:企业内部控制管理操作手册% x9 O' \, z" o+ V9 s
ISBN:750056406 6 |, |% Q3 A! I9 T- q. T
作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东 - f8 n* H2 @) k! r) f6 Z% R
出版社:中国财政经济出版社
1 A( c; o# N9 E5 C' |! X9 m定价:280
6 n1 A4 g$ { o: S2 C) p9 O页数:0
% l3 P) J/ T4 b9 ]# D) @* ]- E出版日期:2003-8-1 6 J8 X. O# {7 Z7 q4 x+ F \
版次: 8 M$ _, C: N: K5 \7 ~
开本:16 + s: A4 Z; h7 k5 g9 d) @! [" P
包装:精装
& \. D& |; L- |; i" D简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。
$ ?; U1 Q5 V# y) A# G5 ]4 L5 c4 O0 h; E/ O2 V0 ^2 W+ E; y* g0 P' w
目录:
( Y6 v0 f2 e9 x7 _& b第一部分 原 理
4 B, k0 f; e' _/ qPart One Principle
" q6 r! g n, q# e2 B一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察
1 n x( U! P& f3 k8 e! tInternal Control Conception:Historical and Logical Review9 g+ R( o; N. J+ o3 ]9 s2 F. }
一 引言7 E+ W. [3 m+ ] a, g& a& ^
Introduction# Y7 m7 J# m3 F$ c2 s7 ]
二 西方内部控制概念的演化
) m2 m3 c2 x$ h4 \6 }2 vIC Evolution in West Countries+ Y( m' i; i% p
三 我国内部控制概念的变化
" N$ U( `8 |9 D% S4 W6 QIC Evolution in China
; n( N( x6 E. ^ d7 U! P四 对中外内控制度的评价
5 }7 n6 C" }. w; J9 i/ t$ D4 FIC System Critique
; i% G% F1 Y% ?8 G2 N% r五 内控制度概念的重新界定3 B' O. _7 `& ^- ]
Re-definition Of Internal Control
0 v4 h. X1 M6 b$ b, }& S+ q二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度
7 K, t6 l Z% j LEntire Design:Changing Visual Angle of COSO Report
8 |! U% {1 [0 p, h一 引言/ F# F, c; Y) L4 J9 V
Introduction6 T6 t% D9 y5 R, W* g2 q
二 三维立体的静态结构的设计思路% ]3 N+ J! P7 r
Static Structure With 3 Dimension
# D. N2 M7 [8 w" O$ |3 ~ f3 @三 过程循环的动态结构的设计思路0 ?/ P0 D$ G" k
Dynamic Structure With Full Cycle3 s+ k6 e: F1 D2 m# }; H
四 常规性与非常规性相兼的灰色结构) ]2 V" q: @* {( {8 e: q3 _
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
8 H) `$ y( a9 S hEvents
% F. b1 n) ]8 {+ k5 L% [5 C三. 单项设计思路:将流程作为支撑点
4 ^! _7 r& l% K% t! ]% Y9 Z% `Project Design:Process as Suporting Point
- d, I* {# }) |- p/ D一 引言
- {) c- H% \7 F0 YIntroduction2 H; g% V& V: I+ H
二 流程及其描述方法" C& Z( ^9 @% S& ~: i5 d- V0 r
Process and its Description& f( ?( b- v+ q, e& P
三 流程优化的技巧" A5 m3 E) H) j* R, s% z' _
Skills of Process Streamlining) K2 z! F" f# p9 G7 x. [5 z0 P
四 单项设计/ R9 K7 C; c. C4 w% z/ `
Project Design Methods
, f. A1 L- V: |2 y4 x+ T5 c五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一9 L0 o$ U3 q. E
Integration:Operation, Accounting and Management Controls6 |. H: b# `2 }$ \3 V0 v
第二部分 操作程序 m: S, w6 T7 a
Part Two Operating Procedures
; J P ?) |" g6 e2 U一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous
9 P2 F |6 q. H' ~$ k6 z; d一 ICM110 程序文件的编制和颁发4 I/ Y! s- S7 ?4 J4 p2 A
Development and Issuance of Procedures* b$ [/ m2 W8 S/ m
二 ICM111 资料与记录的保存/ j7 B) n! @3 R
Retention of Documents and Records% p4 ^- N; P& {; ^ f+ U$ P' l
三 ICM112 企业文化建设% q0 c. V1 u( O
Culture Construction2 B6 n: L# h: Q& N; z8 S
四 ICM113 环境保护
* u, z% h- J& g/ VEnvironment Protection9 A( p% t9 m" D7 ]
五 ICM114 压力容器管理程序7 d- |, [4 m O4 N8 `1 P
Pressure Container Management1 ~! M- z: t. L* ^% ?: V* X
六 ICM115 印鉴管理
2 H; P1 S( ]# l5 s; Y) pSeals Management
" {; p8 t; W3 o" E* A" V, g七 ICM116 职工健康和安全9 ^# E9 H( G) p X. N1 i1 R
Employee’s Health and Safety# O9 y4 t- |- L" Q
二. ICM130—ICM139 组织机构Organization
* B# z9 H8 Q8 b! N6 J八 ICM130 组织机构. 岗位设置- j4 I, d5 j% c7 \
Setup of Organization and Position( ~% n O3 X$ | c! A
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置
- }2 ~* j7 V c' P" l: dJob Description and Employee Allocation5 R9 k# l. R' U% f3 X
十 ICM132 授权管理
0 s# K' x ^ Q+ W! jAuthorization Management! F; N: c+ l, @8 f! K. w
十一 ICM133 分支机构管理
3 L3 g% U, P: E# _" F9 jSub—Units and Branch Management1 N' e( D4 I7 l5 X+ u1 `
三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
5 X( S' \# s% Q+ h2 P6 I4 Q十二 ICM140 工厂消防9 e' K" g4 d# a/ W
Plant Fire Protection4 X* f0 a' I6 C2 m8 {3 N
十三 ICM141 厂区安全保卫
3 q) G0 C* C- o; n6 m. C0 dPlant Security and Safeguard
; q# d M N4 \) s四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations
T4 k. A3 A. S, v, r十四 ICM150 合同管理
7 ?2 ?$ E, B0 N$ F2 gContract Management' t0 Y) Q" `0 w- M+ B* M* o
十五 ICM151 诉讼与仲裁; }0 B6 Q3 K- s; c" s" `
Lawsuit and Arbitration
* v/ w |6 K$ W- r十六 ICM152 危机处理程序 y1 [1 C; d0 w7 S& s1 r
Management of Handling Crisis
$ C) ]$ q8 R2 h五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs$ G3 X1 C8 G: R% Z
十七 ICM160 广告宣传管理( d+ A; w) r! Z) f; B! `9 q: l
Management of Advertisement
g9 V% ?+ ~9 l十八 ICM161 公共关系
" V. X% C$ o6 p; GPublic Relationship
: C% G: A. ]# Z; k9 i3 f6 I& z3 X$ E6 }十九 ICM162 信息发布3 e% i' K" p" i# X* F! H
Publication of Information3 C0 C* u' X# d8 z7 |- ] {3 Y
六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control5 F! c5 B) ~2 p4 G: C8 i* A& q( H
二十 ICM180 内部控制管理7 }/ i: x# F! f" H1 Z2 `+ M( W
Internal Control Process; H$ c& U! U' Q% B! U2 _
二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪4 S+ f( _, I8 [
Audit and Follow Up
8 y- g: C& T* k9 N0 @6 T1 A二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序
2 l( ~9 F; k- t5 u2 |3 d o! sXYZ Group IC Audit Program9 o! j, \ I# q" Q. Z' D% b& n
二十三 ICM183 内控调查问卷
! R: m w! Q6 IICR Questionnaires
1 g3 z1 h- T, M& z二十四 ICM184 管理风险评估' f, `$ w. W# S8 Z" O3 p
Assessment of Management Risk
/ m, A3 F5 ^/ Q# U) p二十五 ICM185 利益冲突调查
0 }1 x( K* l$ M" ZConflict of Interests Review
: r x7 A" K4 E' s/ D* V二十六 ICM186 内控培训# v7 F" r: e. D/ {0 M
Internal Control Training
U2 t& f- H, O* L6 U二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序
" J2 P$ I" B& F6 G: @4 yFtaud & Corruption Report
( \- E6 a4 E( M1 o, w# j+ Y2 ]七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
# }0 U1 X% Y G8 e% l1 z O二十八 ICM200 信息安全政策) C$ ~5 u' i* o
Information Security Policy4 l% d9 m! z6 ?( T3 Y
二十九 ICM201 计算机安全管理
1 w, u0 s) L6 e' F( C( MComputer Security and Safeguard
' U$ g! r3 s9 `# X6 L( S/ F三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划
$ k( g+ K' D. X1 l4 tBack up and Disaster Recovery Plan. W. @" o- J6 r M5 f
三十一 ICM203 计算机安全操作规程
' Q3 J+ P- |2 H+ e+ k7 k! fOperation Instruction of Computer$ @8 ^: u) f/ P% ?4 \
三十二 ICM204 桌面清理政策. J. }1 A1 g1 B% g1 ?. C& a
Clean Desk Policy
2 O9 ^6 P* _; I$ o% ?" F八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management
4 D( J0 d* y( v G; z: d/ ^1 P& S三十三 ICM300 财务预算及预测
+ g; p9 d4 Y( U' m& R- ABudget and Forecast: x- j3 T6 p9 s- b" F( a
三十四 ICM301 银行账户管理
d8 q c% l2 e2 LManagement of Bank Accounts
0 m9 V9 f& Q2 G% M% E/ l# i三十五 ICM302 现金和支票管理
7 }+ D3 Y9 s! cCash and Checks Management: e0 |. Z& @8 R% ?8 K# T
三十六 ICM303 票据和有价证券管理
" |/ Q5 x7 n: }0 LNotes and Securities Management
! N& R% K- R" a2 L) ^三十七 ICM304 付款管理
1 b2 X( R% J3 V% xPayment Management
! \/ S E% J& @) [" n' [1 H三十八 ICM305 应付账款管理: i" X7 Y9 [3 }( d# u
Accounts Payable Management+ p& y; k1 u2 Y' L7 b
三十九 ICM306 备用金管理2 U% i |# {) A
Management of Petty Cash( ]& \: M2 |+ d- l
四十 ICM307 应收账款管理- I) p0 I4 `* @
Accounts Receivable Management3 u2 k1 U0 t3 K8 V" _
四十一 ICM308 信用管理+ J, e" D _" P1 h3 }; R0 P
Credit Policy+ S+ v) h2 T( E s1 e' P8 X* i
四十二 ICM309 发票管理
& p# h' y6 n, j q2 ?/ x% uInvoice Management: m- m' ]& [# r) N* w! P
四十三 ICM310 价格管理1 ~# D V0 q$ t5 b/ m5 g' e3 ^
Price Management8 J! W8 T4 B! W
四十四 ICM311 成本管理
9 {* \0 ]& X) m& v: b6 a' c( ?& qCost Control8 {! i" c. d9 c0 t1 w+ h" G$ K" G. d
四十五 ICM312 公务旅行及费用报销1 J0 f3 b0 }: U2 G5 ]( t& o
Business Travel & Expenses Reimbursement
5 m; C U4 V! s- S9 o四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理1 C1 ~. n4 v' Z+ X9 f! @8 u! w' o
Loan. L/G & L/C Management
+ o3 i) ]6 p" y8 N1 v四十七 ICM314 关联交易8 S1 H% B0 S# }2 r; f) G
Allied Business! {/ G" Y* b0 x, Y
四十八 ICM315 保险管理/ B' e0 ]% ]+ f% [0 k
Insurance Management
$ i, } K( B' X$ V九. ICM360—ICM379 会计Accounting0 k9 R- w) {+ C3 ]
四十九 ICM360 会计和报告
7 C3 |8 v# T4 v3 W1 y1 aAccounting and Report
1 R2 H1 `! i- F, ^五十 ICM361 账务调节$ }( f) Z* g: O
Reconcilement
% B$ s- h t$ B; U6 w* i! U# r8 ^五十一 ICM362 会计档案管理' D$ b3 X: Z6 \. i* n
Management of Accounting File- i, b, t1 f# f# T* N( u
十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management0 ~8 ]" x2 C2 c6 }8 E# A
五十二 ICM380 投资管理程序$ N) b& S$ n' j2 y8 ?
Investment Management Procedure
% D% h& X0 |: D+ R5 X五十三 ICM381 固定资产管理
- Y) _) s; M; eManagement of Fixed Assets# ~ s% X% y4 y( ^, {( j
五十四 ICM382 固定资产编号办法
: ~1 N% o- k0 |8 a4 P: GNnmbering Rule of Fixed Assets
; P! `9 L2 V }6 J" F) _8 M十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
0 `/ \+ D1 J9 F! O+ W) V五十五 ICM390 资本管理
3 q4 j% {8 ]) L( WCapital Management
: ]. V! _. t- t五十六 ICM391 清算管理
9 e. f+ N& O- k) R/ J! A6 uLiquidation Management
0 ~4 c, ?8 R4 l# F: L( ]十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management
* t; S$ V I- r; K- s五十七 ICM400 采购政策
" K8 `# M3 ]4 g2 U, s( }Purchase Policy
9 v& n! c- `! z. W五十八 ICM401 采购计划
4 g) }8 g0 L; q6 ?; }Purchase Plan# d ?& a* R2 Q; ~1 _
五十九 ICM402 采购申请程序: ^8 Q: @$ Q: m, @' C# E |! W
Purchase Requisition9 Y. ~, @( @. |, N4 b4 L" G* p
六十 ICM403 询价及确定货源程序; e& P+ n3 F0 r; e6 S9 j/ R4 T
Request for Quotation
6 s2 ]% w% S t4 h0 l六十一 ICM404 签订采购合同/ C7 [* F. m; x
Purchase Contract3 d* T( C' E' x$ f% L9 ]
六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序
' H( K) {8 @1 p1 ?6 m7 [, R3 mSupplier Assessment and Selection
8 s4 z8 W$ I. `; \) j, m" Y: m六十三 ICM406 供应商管理程序
- q3 w I% G( M4 tSupplier Management
0 ^1 }+ s; o- _; k& j十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management
) j. i1 _# y. h# v# F+ ~. u; U六十四 ICM500 收货管理
$ T6 v. M& a, b/ \* SReceiving Management
) j6 l8 R: ~. _" a- s六十五 ICM501 存货管理# A( [3 _3 d% @2 K" \' f) I
Inventory Management. a$ a; P; H) c& ^* y+ Y1 G9 Q
六十六 ICM502 废品废料处理
4 _8 b2 I% O* {; lDisposal and Sales of Scrap$ V j# N% s0 W# J; E
六十七 ICM503 客户退货管理$ c0 Q9 C! z I1 m3 B \; y! r
Returned Goods from Customers7 } a$ g5 N" y1 |/ ^
六十八 ICM504 纸制品管理
) C( R$ e! g, Y2 `; e+ MManagement of Printing Articles7 L% n+ y1 k; p2 a6 m
六十九 ICM505 危险品管理& Z0 U5 @3 t; \0 A! T V
Management of Hazardous Materials
) R' L0 F- n" B; p9 S q. y十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management
9 u" V$ k( f2 \& a, ?0 s七十 ICM600 发货申请及批准程序
1 C t. P6 g, {4 ]5 Z$ X6 B% K2 gShipping Application and Approval
( J$ E* o2 k0 S9 f2 Q( ~: v七十一 ICM601 发货运输管理6 H- b% M4 ?3 J! w
Shipping and Transportation1 e0 J' q k _5 c; y- V- K# W
七十二 ICM602 销售计划的编制& Z& c( S2 H0 v- c: h
Preparation of Sales Plan$ _- K6 P. u1 W2 ]+ U: |( g" x6 i" x
七十三 ICM603 销售台账建立程序- C' R7 k, z: H+ s4 `' i# a
Establish Detailed Sales Records
' B8 d$ [! n3 W# w七十四 ICM604 销售人员工作日志管理
3 P `1 m9 C( X1 w* S! U3 ]# ZDiary of Salesmen
' V0 G. B0 w0 }! F& C b" ]8 S十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration
( J; V* J4 ]8 V V4 m% Y$ Z o七十五 ICM700 员工行为手册
, g( H1 X. G2 _" v2 [Code of Employee’s Conduct; z: h) L3 W6 @
七十六 ICM701 人员招聘程序
8 P* m+ U% i t q) o% cRecruitment of Employees
! m7 o/ }0 B" b& i {6 ]! u七十七 ICM702 保密协议/ ?/ `, W$ z! ~+ Y/ a( ~; w
Security Agreement( C9 p b) g0 r0 w$ m0 P' k
七十八 ICM703 员工培训9 ]. \0 M8 n* P9 @
Employee Training Program
' O; y) l! D4 ^8 y3 c七十九 ICM704 员工离职
* n# o+ d. E% A" qTermination of Employees
0 q1 _3 S0 s0 A; h C& I4 x' E3 N八十 ICM705 劳动合同管理# m, `; v P( J) u) v3 }
Management of Labor Contract
$ u3 e4 e( e; T9 q* S% Z八十一 ICM706 休假管理( i* w; Q6 `$ J+ w( N% `& p
Vacation Management
2 E# ~2 A' J2 n* o9 G八十二 ICM707 员工胸卡管理2 G2 E x: [! g. A# F% N$ d( y( q' ~! t
Management of Employees Badges
6 ? v& Z# s8 L6 k+ m八十三 ICM708 企业小车管理
8 g1 v% e4 |& {# c# U4 @Vehicle Management
/ `' k7 w6 a; Q" q八十四 ICM709 员工绩效评估
8 ^; o$ Z( N+ ^' y/ QEmployee’s Performance Evaluation
f2 E/ Z9 J C" c. d八十五 ICM710 奖惩管理程序) t6 O( ]/ D" _8 `8 V/ b1 E7 w, p8 S
Reward and Penalty Procedure
" H- F, i) l8 D& G' J8 L! g( \4 T& b八十六 ICM711 工资与福利, s8 C: G3 y% \/ u/ e! z$ X- V
Salary and Welfare$ q5 h8 ]2 Z, ?) F4 G
十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理, _8 A6 S$ q7 S/ {1 j
Manufacturing and Qnality Control
# A; \# |( k# z9 y八十七 ICM800 生产计划的编制
; P+ b" ` F( y" B' h% E' u, RPrepare Production Plan4 k( u, {3 Z7 T
后. @8 j# |' o* x; S, j# ~: T! k1 k
记: _# s6 T6 a& W6 Y2 t
编读往来) g3 l: r! K& s7 ]
% m$ C( d1 T* O[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ] |
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