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[讨论] 《企业内部控制管理操作手册》PDF/书签

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发表于 2009-7-11 17:51:24 | 显示全部楼层 |阅读模式 来自: 中国湖北咸宁

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书名:企业内部控制管理操作手册% A6 k: C7 G/ G, A3 s" v# X, p9 ^
ISBN:750056406
: V4 i$ y0 ]9 V% L9 R1 n' {作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东
" J, e8 Z% P1 f( q; Z3 E+ D出版社:中国财政经济出版社
$ ?* ]( g0 D# D: A$ s+ T定价:280
/ x0 ~$ ^7 u' `) y3 v$ o" U页数:0 ! p1 O- f: T) W
出版日期:2003-8-1
$ n# r! Y' C) w& ~% z版次:
4 N* n: M8 T! Z. a0 b; }5 t开本:16 8 {: y/ i; Y) u# q2 e$ [
包装:精装
9 c6 }, x/ f; O4 ^' M& w* j. T# {简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。
$ ?* f2 C" Z, w" P6 t( @$ D! u8 R7 o/ G; `! I
目录: 0 j3 T8 X' m! w# B: X
第一部分 原 理
2 _: @; A; K6 y# o0 r# K8 hPart One Principle
/ \9 O6 H3 y" x) ^+ J一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察$ {3 k1 z3 u2 @
Internal Control Conception:Historical and Logical Review+ ^! O! r: H7 T. h. K  ]
一 引言1 o9 V1 A# ]9 @- ?3 n
Introduction
+ k1 v9 k, c8 H3 s3 }/ l二 西方内部控制概念的演化) \8 B) O/ z* C  F& R: y1 Z
IC Evolution in West Countries
+ `- U9 |0 c7 t* E  D/ @2 O5 r三 我国内部控制概念的变化
' Y: F8 O' S5 r0 S9 QIC Evolution in China) b, l6 r; `4 x* y* t) H0 X8 a# P" a
四 对中外内控制度的评价: M% `6 E" y; d2 n2 S6 P8 z7 w
IC System Critique3 n( c0 C5 n/ w2 z' ]
五 内控制度概念的重新界定
( Q9 I6 @7 K3 ^" Q6 v( C% @Re-definition Of Internal Control
) P2 P# a+ J* ^; y2 b0 @二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度& `' w9 F  W0 F6 d4 ~
Entire Design:Changing Visual Angle of COSO Report. n, V3 H4 e) v8 {$ ?
一 引言
  [1 ~$ X2 x. s: AIntroduction/ }2 d5 P# v- I+ E0 c! E
二 三维立体的静态结构的设计思路
* U$ V  ~; d4 {8 d# h0 B1 w( |! dStatic Structure With 3 Dimension
) q- g' M( C4 W$ G- I三 过程循环的动态结构的设计思路
( x" _" |5 J6 d: R' d) b! gDynamic Structure With Full Cycle
7 \, Y2 _; a& h% z0 R7 G4 C四 常规性与非常规性相兼的灰色结构- ?: i' M7 k7 e9 J
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine$ \: g3 C2 Z+ j* J% t3 q
Events7 C; Y) F- w/ k  R0 f) h2 w2 x+ m
三. 单项设计思路:将流程作为支撑点  Q0 }% x; ^: N$ O5 a4 Z& Q
Project Design:Process as Suporting Point
" H3 W' j4 [4 p* R一 引言
6 x& f2 i' _# f6 Y+ g; j5 pIntroduction) Y) e  y& C; F  v. k( N. Y4 ]
二 流程及其描述方法
' W; w( W% q) p+ W+ jProcess and its Description
$ l7 f" z9 ~: |! a5 q* p三 流程优化的技巧
' H9 _+ i- u) W3 ^3 C7 h9 I: eSkills of Process Streamlining
' t, t! Z" w9 a- G. Q四 单项设计
, m/ g) m' K$ H) ^3 M4 I- P; QProject Design Methods
. L  O# Z+ d$ _% h/ V8 l3 }* l五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一. k; l; T* F; R3 R6 j. P) E! Z
Integration:Operation, Accounting and Management Controls4 ?' ?3 [2 m% e" ]: F# s3 }! P1 a
第二部分 操作程序% }0 r3 c% Q  B: m
Part Two Operating Procedures+ t+ @. c! g1 g8 k
一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous6 p8 I" c0 ]  d8 J0 V' F# v
一 ICM110 程序文件的编制和颁发
: G5 U: Q4 B9 q* `Development and Issuance of Procedures' f& F2 W- V% P0 i; z: G5 l
二 ICM111 资料与记录的保存) r7 D8 c$ v8 {3 W
Retention of Documents and Records5 ]3 C( m% O6 `9 Q- W
三 ICM112 企业文化建设" z2 ~  X+ z8 u5 p. D' ?
Culture Construction0 _. H. m5 t' F
四 ICM113 环境保护
+ b; T. g& \& t* AEnvironment Protection
: W$ I  a& c6 L五 ICM114 压力容器管理程序4 i7 n. q3 G. i2 b7 ~) \
Pressure Container Management* X3 Z) v) B, ~$ `2 F4 J- \
六 ICM115 印鉴管理
7 l9 U* H+ S4 z+ a6 }Seals Management
2 E( N) b8 C9 r- h七 ICM116 职工健康和安全; D( r: e; m4 x8 V, S2 u
Employee’s Health and Safety) Y$ |( d+ `$ a' S/ F$ h: }
二. ICM130—ICM139 组织机构Organization, D) }4 r' Q: n/ S2 Y
八 ICM130 组织机构. 岗位设置- o# P7 Y4 C8 l3 [3 ]5 E
Setup of Organization and Position7 h# f2 F0 E7 T6 P
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置  t8 ^- x/ H- w
Job Description and Employee Allocation" s/ c- D$ }! }- E) @/ }. B
十 ICM132 授权管理5 O& `$ d5 g4 \0 }2 m! w
Authorization Management% R4 S7 A2 d, G/ w1 V
十一 ICM133 分支机构管理2 Z" j' m+ D9 h1 y- n) |" f
Sub—Units and Branch Management
5 h) [4 ?  _6 W5 d% q$ }三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
- I. B  f! _3 ]十二 ICM140 工厂消防
) Y# o- ~  ], o4 NPlant Fire Protection
2 h6 ^( K9 A  y! |7 Q+ V5 H& p5 }7 S十三 ICM141 厂区安全保卫
  ?6 T1 v4 R3 Y/ y1 e' M. tPlant Security and Safeguard3 S0 f: I1 [2 f4 l* ~0 A2 i0 C( y
四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations4 K$ N( Z9 i9 r1 X9 N
十四 ICM150 合同管理( y, h9 x) t, D- D( l
Contract Management9 A6 @: i) [; {+ k* q
十五 ICM151 诉讼与仲裁
8 v! K2 h, y+ v$ ALawsuit and Arbitration# U! e1 f$ @3 H3 L" C# T+ S
十六 ICM152 危机处理程序
5 y5 V* s7 S, X7 g. y! l0 D+ WManagement of Handling Crisis6 v% u% Q' m+ ]; U  h) s
五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs; D6 W$ W: @" h: l, |' Q; @
十七 ICM160 广告宣传管理' O5 y' m2 {" B; j
Management of Advertisement
: a. }- K7 ]. I! N0 v4 l9 L, G( W4 D十八 ICM161 公共关系
7 b7 y- y& o' G! aPublic Relationship' Z6 U& q' X# ^% K; d: t1 N
十九 ICM162 信息发布( k5 i0 T: U4 S: N) a, i6 u; Y8 X
Publication of Information! D" `1 O# D  ~
六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control
+ N- b! E9 a) y+ P, Q: i7 t二十 ICM180 内部控制管理
) a" @9 m" }& F7 r' y3 M, fInternal Control Process
- F3 Q0 g. [( e% t& P二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪
4 r/ I+ R. u, U& G* h' I% y# U  \Audit and Follow Up
+ o) P" Q( S  K二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序
* k3 a% ^' h" @) m: RXYZ Group IC Audit Program
/ C/ m/ B1 P* c2 {! N二十三 ICM183 内控调查问卷
; v/ K4 A$ Y8 b9 yICR Questionnaires
! K2 z1 f# n, D: j. D' q二十四 ICM184 管理风险评估
6 R- ^( q/ ?3 t8 Z4 K; ^Assessment of Management Risk
) K1 }" f. b$ Y; T" R二十五 ICM185 利益冲突调查
$ `2 v1 a) c2 EConflict of Interests Review
( C! F$ X1 E+ Q3 G/ l二十六 ICM186 内控培训
' E* ^; Q2 k$ L& m3 X. lInternal Control Training
9 E) ]1 n8 h1 m- l3 m二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序* j) F) {! b6 c/ O* K
Ftaud & Corruption Report
9 J2 [( ?- F5 j  _! N) N9 y七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
+ L1 [! ~& I0 u) E( D3 I* v二十八 ICM200 信息安全政策
5 ^4 Z) c7 C9 e: S6 [: Q" H( |" C! zInformation Security Policy- O, h. J9 C$ O7 @0 u
二十九 ICM201 计算机安全管理- |$ O5 s: S3 W0 i  k* S' H
Computer Security and Safeguard
& U2 }8 i- a, L0 \三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划0 Z/ J* F& O% W* X- v
Back up and Disaster Recovery Plan' l# q6 J5 {( I% B1 a
三十一 ICM203 计算机安全操作规程2 O* ?( F2 j! M% \3 u
Operation Instruction of Computer
+ e4 e3 W, }& Q三十二 ICM204 桌面清理政策
* H8 X- ?  d/ Z; o$ v: t5 I( N1 ~. n0 cClean Desk Policy
" w  m  _6 q1 i6 q9 R% u* @八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management1 Y8 L* {5 |3 f
三十三 ICM300 财务预算及预测4 E: _6 d5 p; W4 ^+ T
Budget and Forecast% @# \  k% O9 z5 B" O. j. p  r, t
三十四 ICM301 银行账户管理
  y  A1 ?5 m0 ~Management of Bank Accounts0 J6 Z& ^+ A  J$ p
三十五 ICM302 现金和支票管理! Q, L# z% U9 `6 d( [9 W5 p* A
Cash and Checks Management9 c: j2 {% I% H! u! d7 D
三十六 ICM303 票据和有价证券管理
6 h+ x) L$ T& _Notes and Securities Management
4 `: E+ y4 |& ?8 O) x三十七 ICM304 付款管理
9 |& N, F; M9 y( ?* l( ^Payment Management
5 P! z; D- j  I- O, e三十八 ICM305 应付账款管理/ l5 E9 d! I# z# }" n; x
Accounts Payable Management# t+ D, b2 \2 g+ U! s4 t
三十九 ICM306 备用金管理4 K  j5 z3 ]/ H- A: i# r+ b
Management of Petty Cash
( r1 D: T. ~. g/ H/ _( c* }8 D四十 ICM307 应收账款管理
3 B  j4 e: O  l1 `2 b1 X2 vAccounts Receivable Management
2 S# G& c* B- w( w四十一 ICM308 信用管理
& Q4 E$ E  y6 |+ d- m. TCredit Policy
3 ?4 w' T/ U5 U5 V+ p四十二 ICM309 发票管理0 I* ~$ Y; I. V! D: c1 P
Invoice Management# k9 q+ N9 W, I
四十三 ICM310 价格管理) q' v8 H' G9 v  |$ j2 O. }
Price Management
) B. V' R- v' z四十四 ICM311 成本管理3 B- C& T8 ^1 h
Cost Control4 F4 |3 H6 a1 d! W# G( L% B- ]0 g
四十五 ICM312 公务旅行及费用报销3 C/ K1 H7 f6 d' |' V8 |; Y
Business Travel & Expenses Reimbursement8 q: G7 M9 H9 o: T6 T7 K
四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理; d" A3 e- G& D$ l4 r
Loan. L/G & L/C Management. X0 a+ C. e5 J# M! G
四十七 ICM314 关联交易
0 g- [( K% ~/ GAllied Business
2 s5 Q5 O9 U" g1 g6 y  k四十八 ICM315 保险管理/ P1 e2 C0 n% r7 M6 F2 B3 t2 r; a
Insurance Management
+ Q/ A5 y- i; g4 r% Z6 l( g九. ICM360—ICM379 会计Accounting
; t$ ^: f+ _4 ^) K' U四十九 ICM360 会计和报告7 }) \* Q1 L) F% m
Accounting and Report
- J+ k0 K) _& V五十 ICM361 账务调节- N% s0 p5 Q0 Z, B/ ?- P8 `( H
Reconcilement% Z. h$ @' e6 E4 v- X, C
五十一 ICM362 会计档案管理
5 j5 [' C3 D- O0 [Management of Accounting File
2 U! U" w4 M. j% c3 y1 b: f十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management2 x4 F6 z5 _3 ^
五十二 ICM380 投资管理程序
3 z( Z4 W  P5 w, zInvestment Management Procedure& o# V6 ]8 B9 N  Z% Q+ [
五十三 ICM381 固定资产管理* v8 S! \8 [2 d5 K, Z* I" r
Management of Fixed Assets
" e' ^( j/ R# w* q; R/ `# I, H五十四 ICM382 固定资产编号办法
0 Z) A4 Z- U, E6 K2 QNnmbering Rule of Fixed Assets2 g8 s7 x/ ~& s8 K2 V8 \' @
十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management7 L! |- L1 i, Y. f) i& x0 N6 \% p
五十五 ICM390 资本管理
) z: Z3 [) d. `+ fCapital Management/ ~% `4 R' L- R- I8 f; }
五十六 ICM391 清算管理5 g6 R1 S# B/ ?* K" d4 z& l5 p
Liquidation Management9 y- J& w+ T0 y; A1 U
十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management0 K0 @2 |, T" f
五十七 ICM400 采购政策+ I+ s4 X0 N9 T( Y% n0 T( g7 s
Purchase Policy
" ~" n+ Y$ q3 S0 I% ~8 B五十八 ICM401 采购计划# Q4 ~) c8 D7 f; B& e
Purchase Plan/ [! u/ t0 h) I2 m
五十九 ICM402 采购申请程序; }, v! |) N) ^+ K$ \& }9 W
Purchase Requisition
5 E. t6 C; X3 R. O六十 ICM403 询价及确定货源程序) z# d' K6 B7 y% g3 q" N6 q
Request for Quotation2 f$ k4 s- G9 p+ ?3 y* c
六十一 ICM404 签订采购合同
& q/ b2 Q" p, XPurchase Contract+ x# M0 @) |. v8 z3 ?- o5 v- C
六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序
! q. r1 s3 G; HSupplier Assessment and Selection* B" o; [' {# l8 r- r
六十三 ICM406 供应商管理程序
" y; v( H7 `) _- w' S0 USupplier Management
* K$ [" r1 N. ]( F; w- K9 L十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management2 h. [1 _3 \+ D
六十四 ICM500 收货管理  s5 G4 J2 u+ Q; X: t) ^9 O
Receiving Management
9 _, A: H. ^  T" s( i1 Y( C" P) M六十五 ICM501 存货管理
) l" w2 L8 K, h" i) u+ qInventory Management& m9 I. f6 d. b. z! o) N
六十六 ICM502 废品废料处理
! G2 }$ j0 ^3 o5 Z1 rDisposal and Sales of Scrap2 Z  Y4 _# z- W' s4 }% V; b
六十七 ICM503 客户退货管理1 d1 N5 r3 j3 H- A* C
Returned Goods from Customers
3 Z1 `' j9 N$ `- e- e- {' Q" K7 M六十八 ICM504 纸制品管理3 v: t8 _- r8 x: m
Management of Printing Articles/ K- r5 U4 c& \
六十九 ICM505 危险品管理, \6 `; m5 [4 p; [/ O1 J2 C
Management of Hazardous Materials9 [, h/ W3 [/ `2 q# @9 l
十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management# C6 o  Y5 B+ K+ q
七十 ICM600 发货申请及批准程序0 v3 R" _/ _5 I; \! M% F
Shipping Application and Approval3 f1 e* h0 D+ \
七十一 ICM601 发货运输管理
6 E9 t! x, I$ U2 wShipping and Transportation% f% p3 I- y, G( X" I: s
七十二 ICM602 销售计划的编制/ k2 K% k  w/ E  ~6 G( |: l
Preparation of Sales Plan
, B5 Q1 w9 Q+ p- }, ?4 W5 E七十三 ICM603 销售台账建立程序/ |7 A' l2 G# |$ _0 k8 r
Establish Detailed Sales Records
" K" C8 t, o8 v8 I' q七十四 ICM604 销售人员工作日志管理' f! D. R% u* o/ _& }% V. {, w
Diary of Salesmen+ O, S1 F, g, P1 }- p: Q
十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration  T" v: Z$ I* M5 b( M0 f
七十五 ICM700 员工行为手册6 F+ n" D5 ~$ f
Code of Employee’s Conduct/ |( g. }% s* m, U; H. t/ v
七十六 ICM701 人员招聘程序4 G( P( V3 z% O! o
Recruitment of Employees
9 J- R& m) o( e# O) b七十七 ICM702 保密协议
* A9 [) Y: p; _5 b3 y5 I) _; xSecurity Agreement, i" E8 O# ?/ Z$ Z8 u  n' T/ B
七十八 ICM703 员工培训
) f1 w4 i) R' p  y; v/ [0 gEmployee Training Program- c, I7 r. K/ |1 k, y
七十九 ICM704 员工离职
. F. H1 h2 \$ B/ r/ vTermination of Employees1 N6 ^9 G4 z" R% f: X, @
八十 ICM705 劳动合同管理  e( @$ e- r% T/ f! @1 S- {
Management of Labor Contract6 k5 F/ }, J( }! J0 S# I
八十一 ICM706 休假管理
8 k2 m+ L- n: f5 P- A; WVacation Management
' k# O6 S+ @; l# s八十二 ICM707 员工胸卡管理
1 _8 Y3 [6 z0 I% MManagement of Employees Badges! R: M. m) M8 T3 ~8 L
八十三 ICM708 企业小车管理' }& x( ^, R$ S- |
Vehicle Management+ ]1 Y3 O7 W  u) _: q
八十四 ICM709 员工绩效评估1 \/ o; ]/ |0 R! W
Employee’s Performance Evaluation
4 t/ x8 T$ q% w. o' \8 X( u/ t八十五 ICM710 奖惩管理程序' T8 Z& |! G. P$ _, R! k
Reward and Penalty Procedure# X! X/ v- E* C" P
八十六 ICM711 工资与福利+ f' O+ E+ N# t
Salary and Welfare
. P, {) ?1 M3 l* i4 e) H5 I# i十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理
' [* T( G7 M7 h/ s2 `: [- nManufacturing and Qnality Control
  b. o9 h2 Q- B2 J4 p8 V八十七 ICM800 生产计划的编制  A' X/ x0 B6 n3 U
Prepare Production Plan9 r* g: z. c8 x* R

7 C3 g! G8 j2 v/ ~7 j: l  {/ m7 z0 i+ Q4 O% J. z% a# ^: G  _  W& e
编读往来" B) Q) Y/ C4 _- [0 E' E' M. I

( _: b+ E5 @" }7 ^" C" t[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ]
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