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书名:企业内部控制管理操作手册
5 }; r( q, b8 c" O2 t7 r. WISBN:750056406 / M' {0 U. F! Z1 m: y' n. v
作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东
' d' G0 Y& E& H% i" F出版社:中国财政经济出版社
6 Q/ s' H3 p+ K% c9 B* ^6 l) O定价:280
1 f1 c# A! a! L页数:0
. c) V7 S. k1 m O: B4 ~0 ]! v, o出版日期:2003-8-1 " K5 ^/ f: _) ~( [
版次: & m# b. J8 _$ ]2 @! x4 ~) p5 j5 u
开本:16
$ ]. L5 u; ] f6 e; l/ q8 H包装:精装 " b# h1 w8 S' x" U k7 ]% ]
简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。 , i, I6 A& R, o$ o$ `1 Y. @# d
8 {* X' E$ [( i1 E2 r0 F目录: # t% _+ r- b" l0 m% L1 x
第一部分 原 理
% r$ @" L1 T6 H( ZPart One Principle
6 E" k! E+ a2 E一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察
5 _8 u3 v; L1 ~; P' H# d% kInternal Control Conception:Historical and Logical Review
( p3 r8 D4 q8 I, ~0 t P* l [一 引言
) f$ p$ d0 G( F/ [& ^Introduction
8 J0 }. g" v, e1 n二 西方内部控制概念的演化& M. f" J# o& j Y% P" K; K& \
IC Evolution in West Countries* ]' K% c0 M2 ~: Q2 u8 U
三 我国内部控制概念的变化
8 L% n& s- I) }) Q. ^IC Evolution in China" T& e' E; x6 j9 g3 m# k
四 对中外内控制度的评价
, T ?) P1 _7 }8 }7 ^IC System Critique4 F: ?3 r) @8 E9 m: }+ d
五 内控制度概念的重新界定
4 ]/ H& V: j7 d/ G) PRe-definition Of Internal Control
0 k, m9 Z: d7 J. ]2 h' t二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度
+ B4 z |, w! I0 hEntire Design:Changing Visual Angle of COSO Report4 A: I6 G4 }+ O: g/ |
一 引言8 L# t7 X7 F& q: W( v
Introduction% l7 b: h/ \8 A) p
二 三维立体的静态结构的设计思路6 {) V Z+ ?6 g, G/ w4 C# @, m( h
Static Structure With 3 Dimension
' d. S, O, }, |三 过程循环的动态结构的设计思路; g& V. |0 A! j" c* f0 @, Y% C
Dynamic Structure With Full Cycle
* {; ]/ Z6 O6 |3 H; U6 k8 H% }. k四 常规性与非常规性相兼的灰色结构2 L) {+ K; M/ E$ i. x$ _
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine* D+ c" m, O; H
Events) y2 y& V2 d2 _& e# k0 d
三. 单项设计思路:将流程作为支撑点
. Y0 D+ T! O4 ^+ uProject Design:Process as Suporting Point
& m. ^; m- C2 X: Y3 v1 Q一 引言
) n; Q( q4 Z3 @! E5 EIntroduction( [( w h# Z! i9 G, u
二 流程及其描述方法& m) N& s/ y+ g1 q$ F( E
Process and its Description- w+ y8 H6 g+ h, Y. I# d+ \
三 流程优化的技巧
# y: l8 S4 T/ P: PSkills of Process Streamlining
9 w1 l3 |" R8 N四 单项设计
. d& U( P }4 L' m! Y# Z: d3 Q; F* ^Project Design Methods2 U: o( N7 j+ [* m( ~5 _, G
五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一+ O: c4 N0 J! X$ w/ Y
Integration:Operation, Accounting and Management Controls
- R8 g. i4 B8 V0 d3 w第二部分 操作程序
9 P$ k! d8 N& [% `" pPart Two Operating Procedures
' a: E2 O" a/ ~8 H! O一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous# j A. v; T+ {3 Y( ~# Y/ ^5 k' i, i
一 ICM110 程序文件的编制和颁发( n; e5 R" P) B9 P. t$ v& `
Development and Issuance of Procedures
/ ?9 C1 S) C! h' O6 e二 ICM111 资料与记录的保存* _, e& ?% Y& x @0 m' Q. V
Retention of Documents and Records+ k5 w7 B" Y: [+ r1 z) @
三 ICM112 企业文化建设/ ~9 X8 y/ x5 G
Culture Construction1 b+ H- P+ T. ?8 t
四 ICM113 环境保护
1 _. M3 ?: X3 Z' u7 V3 G4 LEnvironment Protection
. m8 K& o# r6 m: a" F五 ICM114 压力容器管理程序
, m# r" T' m2 t% _0 p9 hPressure Container Management1 P$ A3 _; \( n5 z' b, b |
六 ICM115 印鉴管理
. O0 a. N8 ~7 i( N9 ~Seals Management9 a7 I; I7 G* R4 Q5 p) o# k$ k
七 ICM116 职工健康和安全# D6 p4 o3 _# `2 F
Employee’s Health and Safety2 z0 Z9 o( W" m$ g
二. ICM130—ICM139 组织机构Organization
9 Y) u, o# X S八 ICM130 组织机构. 岗位设置5 k' p+ [3 f5 e( g
Setup of Organization and Position/ {+ R8 g. P( z0 e& I! R
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置
7 ]' J" s0 d: T) [) QJob Description and Employee Allocation: T6 p* D6 n% z9 M" l9 ?1 s9 M# I
十 ICM132 授权管理
' U! {. l2 ^% z- ~! lAuthorization Management' I2 x6 n5 N/ X- T4 ^: D5 Y3 L
十一 ICM133 分支机构管理- U% ] O9 e Z K( o
Sub—Units and Branch Management
& `' |0 V7 n E9 i' A8 f6 {三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
2 h/ V- E+ T9 `# g十二 ICM140 工厂消防% U0 z* Q4 u3 V( O- A5 h
Plant Fire Protection% j( k$ P, B3 Q
十三 ICM141 厂区安全保卫3 C/ _6 H" p: o! J) ?+ s# U
Plant Security and Safeguard
3 p% W! |+ n5 e$ w( X9 o4 e9 A四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations' P$ G; }2 z7 V" E. I* o$ S% p/ Y
十四 ICM150 合同管理3 _% k; Q( {% u9 d# k
Contract Management
3 R6 h, T; x+ P3 Q, m十五 ICM151 诉讼与仲裁
- D+ ?1 l+ n I: z8 K: ]- d: ELawsuit and Arbitration
5 T- q; x! ~$ O2 O% C十六 ICM152 危机处理程序* {- N4 [. O+ d- a) X/ H$ V/ M# I
Management of Handling Crisis f. b$ [: [1 J" @" b. ?
五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs
& W2 z u3 P. g# r2 u5 M7 {十七 ICM160 广告宣传管理
" ~/ S/ a2 u" ~Management of Advertisement; a) S X5 M# W+ M
十八 ICM161 公共关系7 t) a& N; N$ |9 j! G$ B) l8 R
Public Relationship
4 z0 p5 n5 `5 `十九 ICM162 信息发布
2 }! _/ x- B1 r, B8 P# u9 f( cPublication of Information
. x4 b- D% |- b4 q* t六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control, T, _3 o$ ]$ E' n6 ~5 x
二十 ICM180 内部控制管理4 h. ~& R9 ?1 F5 y
Internal Control Process
) J8 N- L# u% f1 Z3 s7 m, Q二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪9 S- n& t+ z0 T# d5 W6 f
Audit and Follow Up) N4 t2 H0 w1 b( m+ W
二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序
- t' g5 P8 v) J DXYZ Group IC Audit Program
* A: f) I0 w- ]# f6 k2 Y二十三 ICM183 内控调查问卷
# c" ~$ q1 u* D( G: y' PICR Questionnaires
5 D* f5 O' v- u$ ]二十四 ICM184 管理风险评估# {, K3 I! o0 F8 l
Assessment of Management Risk5 T- X- M4 r: c( ]; }# b
二十五 ICM185 利益冲突调查
/ P1 k5 J' W. e+ ?Conflict of Interests Review
% d8 T) v" J- c5 [8 T4 Q二十六 ICM186 内控培训
* L/ \+ c y1 p3 f1 V8 f% |6 l/ TInternal Control Training% ~ |; L3 [' W; L, Q" `9 l
二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序
4 e3 d8 ^& t6 M; QFtaud & Corruption Report; t8 i7 V4 E6 F8 j* z; g# B
七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business c' D1 E/ ^) W
二十八 ICM200 信息安全政策
5 n4 N) q0 ~( t/ u2 AInformation Security Policy0 s! L3 b3 V5 z# f
二十九 ICM201 计算机安全管理! V5 |/ I& z# x! @
Computer Security and Safeguard
& g6 L6 H3 G- F1 ^% z- {! y+ Q. M三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划
- N7 l5 Z4 y6 m2 oBack up and Disaster Recovery Plan
2 {' y2 {3 \; U, w$ Q三十一 ICM203 计算机安全操作规程
4 i* [' ?# j1 L$ NOperation Instruction of Computer
" t9 g) z. e7 S% t/ b三十二 ICM204 桌面清理政策
0 A M8 A1 z6 PClean Desk Policy
. I$ ] q6 ]& `0 ]9 G八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management5 M& z/ e& l) W& f9 K
三十三 ICM300 财务预算及预测' ~- W* Z0 \& @, g, d3 ]
Budget and Forecast: W% b W' J2 T( }' m
三十四 ICM301 银行账户管理& y8 [$ d! R3 @, W. ?+ c8 B- e
Management of Bank Accounts
# ]+ V# u6 c5 ?/ _) I) z/ C- E: K三十五 ICM302 现金和支票管理* t r& m$ d% t8 N# p( g
Cash and Checks Management
0 X9 Y% s7 G; D& b& s& ]三十六 ICM303 票据和有价证券管理
2 q9 I9 L5 T6 m' TNotes and Securities Management4 j3 r) ?1 ? {9 ^# G3 X# a0 Y
三十七 ICM304 付款管理
8 v, X7 @8 P5 Y0 aPayment Management7 \* r* f, f% n9 A; w- ~% c9 t
三十八 ICM305 应付账款管理
( V! P3 e# D* G4 CAccounts Payable Management
% W1 C7 X @; @- [( q: _三十九 ICM306 备用金管理
* c! J* V! ~' P& d2 {Management of Petty Cash# A8 a# m/ ^3 g B; {. H; J3 ~0 x
四十 ICM307 应收账款管理* p* A% o7 k4 F9 k% ^2 L& p/ ^
Accounts Receivable Management0 L) w. ? L! e3 {) f0 O
四十一 ICM308 信用管理 s F" b2 Z, ?$ e( g1 J# R
Credit Policy" R) ]) S( R8 ^* H5 A4 U) k2 ?
四十二 ICM309 发票管理
0 H' F, J2 Q; j" G0 vInvoice Management
/ d5 G6 {3 r+ h0 R) ^5 ~3 z/ Y1 w四十三 ICM310 价格管理
# Q. a2 T- O* N1 L- W8 pPrice Management
- c8 c: ~& u- @3 Y6 B0 ]- j( d四十四 ICM311 成本管理3 V/ B# K4 [6 O& Z( M1 F( x( `
Cost Control
7 x C/ |' Z, [6 Z四十五 ICM312 公务旅行及费用报销( T6 M( z0 t# ]
Business Travel & Expenses Reimbursement
* h: [, t. f8 P9 ^+ D四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理
. j8 f' M% z* t9 O6 {8 q8 kLoan. L/G & L/C Management
# v( [' [/ D5 S* V, n! S4 S四十七 ICM314 关联交易# l S W- W7 h5 b x- G
Allied Business: ~8 L5 G! K( y- L& O
四十八 ICM315 保险管理
- Y# Q0 I0 ?( ~# J9 mInsurance Management
7 x1 @6 E* r7 _! Q九. ICM360—ICM379 会计Accounting" F p. i( f- p6 c6 Y
四十九 ICM360 会计和报告
9 U2 W' ~1 }# I: C8 l: VAccounting and Report
0 r: Z. Y- ?' g五十 ICM361 账务调节9 W/ c. B0 u& `7 Z- v. R# \. d; u
Reconcilement
; T2 d2 \3 Z' d五十一 ICM362 会计档案管理
8 y/ F7 I. s8 |, Z5 c' t" R* [$ kManagement of Accounting File
) V& r* ^6 Q6 w2 `6 b1 p6 g十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management3 D- G$ d& A8 V7 H8 N7 i: O% O$ J
五十二 ICM380 投资管理程序
$ g9 L# r) Q. r7 iInvestment Management Procedure
( H* v6 p7 {/ K) [7 b五十三 ICM381 固定资产管理5 H* ]1 Z. n% f. C& a
Management of Fixed Assets3 ]3 w% f/ v9 H, U
五十四 ICM382 固定资产编号办法- q. D( B. u4 l; g4 o. T
Nnmbering Rule of Fixed Assets
* z' j6 [7 d# ]; M9 ^1 F$ U十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
; X4 K! j9 _# Q3 P五十五 ICM390 资本管理
; w8 Q, S6 w% G5 FCapital Management
4 ~# u( Y: O: W* N五十六 ICM391 清算管理( O, P) ^4 R0 y3 }
Liquidation Management
* g, T$ k$ Y6 @十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management
]9 W# m0 i: @0 l& E- S+ }五十七 ICM400 采购政策( T* Z- ^5 D2 F% @; {0 I
Purchase Policy2 F/ W: n0 r- G8 b1 [0 M
五十八 ICM401 采购计划4 p; w6 z0 e/ I# ]: y# Q( `
Purchase Plan" p* C, v' ~" t) N6 a/ O: Q" S* A
五十九 ICM402 采购申请程序) Q" f5 t9 }9 E9 |0 V
Purchase Requisition. R2 ^0 F# A: i
六十 ICM403 询价及确定货源程序
4 _% a8 V+ j+ n9 mRequest for Quotation
1 ]8 T$ W5 p! [0 }9 C+ C# r. X六十一 ICM404 签订采购合同/ I2 e; ^% W) p, x
Purchase Contract
: X( c1 m2 b' d6 ?9 R六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序
1 w3 Y! A% P% j" Z- FSupplier Assessment and Selection" I. w) i+ ?+ o+ ~" f- w
六十三 ICM406 供应商管理程序
2 ?1 _# h# l6 ^1 b/ d6 W0 c2 o1 s' `% \Supplier Management! w0 o( i1 @" l7 s
十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management
0 y1 ~6 z& X6 c0 |六十四 ICM500 收货管理
2 U6 q2 @8 F! W0 [4 iReceiving Management
0 S2 l) }: v; j- o5 B六十五 ICM501 存货管理7 r: ~( a+ f1 ~5 k
Inventory Management) j& s& Z. \6 Q( a& P
六十六 ICM502 废品废料处理
) A R& G0 b7 e' gDisposal and Sales of Scrap2 U7 Y9 \) w, Z! z
六十七 ICM503 客户退货管理9 i* j* ]/ z$ e# X' V
Returned Goods from Customers
, n# c6 l! t1 R! N W# n- [六十八 ICM504 纸制品管理
. L1 e1 E; ?# Y- e# r+ ?2 xManagement of Printing Articles( U$ u- m( d1 g% Y' M. s
六十九 ICM505 危险品管理
2 F* R! u5 w" H. ]Management of Hazardous Materials
( i7 C, `; o7 p) z1 C8 o, [7 {十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management
. m7 o5 u) K3 Z2 ?4 \七十 ICM600 发货申请及批准程序
% h! f }0 g8 M! aShipping Application and Approval
/ H4 _8 h3 y0 p0 ?七十一 ICM601 发货运输管理' _9 C1 @, D, V2 v' b% p6 b
Shipping and Transportation5 l+ X, J, z3 R0 L6 S
七十二 ICM602 销售计划的编制8 n- m% L. R5 X0 k7 V
Preparation of Sales Plan- w& B6 F! s4 h$ X7 w9 |) E3 b$ d* A
七十三 ICM603 销售台账建立程序( ?, _9 w: p Y: G1 E
Establish Detailed Sales Records9 I9 Z7 ?5 f! r+ F2 D5 V7 p
七十四 ICM604 销售人员工作日志管理
0 n4 ~- v3 i! N: S1 PDiary of Salesmen3 D, }0 s/ \( y/ |3 B
十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration9 n% m* F# I+ I/ B$ ]
七十五 ICM700 员工行为手册: s' H6 Z0 h. Y2 y" m9 f! h
Code of Employee’s Conduct9 v6 A7 ~& ^% p( @ x
七十六 ICM701 人员招聘程序
5 }0 F9 M3 j7 u$ w& s0 ORecruitment of Employees2 B: n/ G, \, {2 I- j" u* e
七十七 ICM702 保密协议
8 f* |6 r2 ^7 R% ?Security Agreement+ l |; Z# I# Z/ H; w
七十八 ICM703 员工培训
; j' I& U: {" p* z* h8 WEmployee Training Program. Q' @$ f; M% s+ E7 x
七十九 ICM704 员工离职/ b( h0 R1 J& \/ L+ C0 C4 H& y; N
Termination of Employees: C) c. C5 z0 X B7 S
八十 ICM705 劳动合同管理& t! a" q- G% s; C, N& U
Management of Labor Contract
! m- e" t% E0 |6 X# o* [" {4 I$ F, [八十一 ICM706 休假管理, x; W1 [3 q8 o9 J* k5 ?7 d" V
Vacation Management. b+ Q' h: b, g8 z# ?
八十二 ICM707 员工胸卡管理
; q0 F. U7 j* B. E+ u/ vManagement of Employees Badges
2 N# p. Y7 m- _ @6 b八十三 ICM708 企业小车管理/ L3 U: i z+ T3 ~' x Q3 r2 F- g' u
Vehicle Management; Y* A& j$ T4 b& t
八十四 ICM709 员工绩效评估# o$ Q6 w) \; I2 H
Employee’s Performance Evaluation- x7 T) D R1 l; v# L, U
八十五 ICM710 奖惩管理程序! P2 W+ f1 D4 r) I2 S% z% ~4 C9 r( L
Reward and Penalty Procedure
! h5 k2 C& H) w+ t ]# m; Q八十六 ICM711 工资与福利
& g: H, H: K6 T+ Y, ]Salary and Welfare2 r I R9 o' `5 K
十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理3 s: x" A) P) n
Manufacturing and Qnality Control2 O4 J( ]1 L3 n4 I: L0 N* h6 H4 M
八十七 ICM800 生产计划的编制
4 w, d( k+ L# VPrepare Production Plan1 Z7 ~& j) u, b: o7 f
后 u5 t0 o }( v& f N$ d
记. }, ?/ s; m# q6 t s) [
编读往来9 a- G: o1 v$ n; }# M# c+ z2 [& _
; W: Y0 n B' i1 a
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