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[讨论] 《企业内部控制管理操作手册》PDF/书签

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发表于 2009-7-11 17:51:24 | 显示全部楼层 |阅读模式 来自: 中国湖北咸宁

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书名:企业内部控制管理操作手册% t+ c- f8 n7 f0 c; Y" E! i0 v( h
ISBN:750056406
0 s8 S3 O1 L% _3 x" f" Q作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东
9 I1 H* b5 X) A" H2 d2 L出版社:中国财政经济出版社 # p3 ^9 L7 S5 i, B% K. O
定价:280 4 Y! P2 c7 k* Q9 f5 w3 J  k- m
页数:0 1 G* N4 i/ I' J+ M
出版日期:2003-8-1 6 K0 L: @7 O( U" V5 X( P, P- Y
版次: + _* k# }3 T5 T/ b; d+ p6 a3 S0 }$ A
开本:16
3 X( E2 G5 \, ^* p+ T9 a  V包装:精装 ( y! X! K+ `+ D. b: G9 R/ A
简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。 9 p0 [" u+ M4 \, u2 B

) n+ [" j  u6 h! W4 ?; Y2 V目录: 9 Y6 }: F/ q  e/ {" j- a9 b
第一部分 原 理) }5 t7 H2 H. a
Part One Principle) e3 ?' O; [3 ?0 H3 f
一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察/ j" M, g1 q4 T
Internal Control Conception:Historical and Logical Review, m8 f: N* D3 Q4 w/ Q3 J
一 引言: m6 X6 q' v2 K+ d/ [
Introduction0 A  y! I4 G" W- X- C7 r
二 西方内部控制概念的演化
3 h6 h% R2 {5 n; MIC Evolution in West Countries6 D% \2 `3 s% V- [
三 我国内部控制概念的变化
/ w: n" f+ A5 j7 N. SIC Evolution in China
6 \1 W5 h1 o7 K四 对中外内控制度的评价# E& _; b( u2 t2 j' N
IC System Critique
0 a- T8 V" F8 p. }/ H9 K五 内控制度概念的重新界定+ Z$ y" D* b/ R1 U8 A4 t
Re-definition Of Internal Control& @. E* ~5 M6 C# u7 ~2 |
二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度
  ]$ e0 u. P0 w/ DEntire Design:Changing Visual Angle of COSO Report
* J1 K( E0 i% {. M7 z一 引言& B: y/ a9 j% U7 r6 T
Introduction
+ L: D. B, j  }1 p/ [5 f% U二 三维立体的静态结构的设计思路
7 q. N5 D5 _3 u) T4 F+ oStatic Structure With 3 Dimension
0 p0 U. x. @/ O8 d0 U0 a三 过程循环的动态结构的设计思路/ l9 H/ w% G: G; ^7 s
Dynamic Structure With Full Cycle
2 `- R, j/ I/ ~/ F; s& u四 常规性与非常规性相兼的灰色结构- \& {) J! B3 x/ b; X5 P
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
8 ?( D1 \" n# B8 @7 U8 QEvents
' @+ n% Y" v. r3 _) e三. 单项设计思路:将流程作为支撑点
8 q" {5 M! l( Q  C: GProject Design:Process as Suporting Point6 i+ w# {% e( y  \9 h1 s2 o
一 引言
  z4 R4 G! V7 x8 t- K* RIntroduction6 y$ C# P  F8 }1 u. H( t8 e& c
二 流程及其描述方法
  b( F( W% I$ h/ @* N6 JProcess and its Description
/ t4 `8 p2 k! F$ [6 u1 v5 o三 流程优化的技巧" F0 _( N9 ?; S. _0 Y
Skills of Process Streamlining/ u  c3 q- |4 S& {$ G2 d8 {4 [. a7 p; e5 G0 ^
四 单项设计
! m% A$ W5 U; P/ dProject Design Methods
  ?/ P+ x  n3 b, F( R/ A# I( I2 Q五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一8 \8 Z  b) u7 f5 V
Integration:Operation, Accounting and Management Controls, |4 U! }& c! f, d1 c: D" }
第二部分 操作程序, h3 h+ D* K1 h% H- G
Part Two Operating Procedures* F) }5 [0 O0 }6 s9 G0 L
一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous
, n2 Y6 v  ?& T( S8 a' G0 e一 ICM110 程序文件的编制和颁发
% L" R4 e; s- A7 Q( |Development and Issuance of Procedures
) p: t9 ?6 ~/ V( `! K' J6 S二 ICM111 资料与记录的保存
( b6 b3 H+ }: E4 h# nRetention of Documents and Records3 ~- N3 u6 E4 h, p
三 ICM112 企业文化建设
# _! Q" y" v1 _Culture Construction
) k( j2 J- I4 l- l4 S四 ICM113 环境保护. {% D" b- Y5 [6 P' W2 ^
Environment Protection$ T" _! U5 E, D3 m+ `6 w
五 ICM114 压力容器管理程序' v' K: a, C' e9 G4 `* ], Q% x' l
Pressure Container Management% ]4 D2 f+ o6 m- s2 _1 p# {
六 ICM115 印鉴管理
: I9 S# @/ D8 I7 qSeals Management
2 S6 `9 j# R2 z1 M  n9 `七 ICM116 职工健康和安全/ q$ @: y. @5 v/ F5 q5 g) {7 O0 S
Employee’s Health and Safety( B, K& m3 @& s5 J& z* w
二. ICM130—ICM139 组织机构Organization$ r7 t4 J* \4 c& {. _- w+ B: U! _2 R
八 ICM130 组织机构. 岗位设置0 o$ K* }1 }; ?7 B
Setup of Organization and Position0 C$ ~& }0 c2 k- X
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置
, ]1 y8 N' c$ m/ bJob Description and Employee Allocation
/ f, A0 S' ^+ d1 L9 n+ G# ]十 ICM132 授权管理7 t7 T) H+ T1 V, ~
Authorization Management
4 W7 o! I" ?, ?4 x. f7 W4 W# n十一 ICM133 分支机构管理0 {/ M/ [9 R* V- h( z
Sub—Units and Branch Management
2 N. i1 Z; Z  c6 n& a; A& ]三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard% u9 A8 M+ W/ f  Q' E
十二 ICM140 工厂消防, @9 o: m- U8 f
Plant Fire Protection9 `2 r# H/ N9 ?# g
十三 ICM141 厂区安全保卫
; x( o: A6 }% `  d' ]Plant Security and Safeguard0 R4 B+ W* u% l, d0 ]; ]
四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations
& s- [5 t' ?" s5 `十四 ICM150 合同管理
% R: r5 Z6 R" u7 Z$ ~, sContract Management4 v, b; u# {2 I8 C7 ^- w
十五 ICM151 诉讼与仲裁
3 V( z2 p( D2 V! eLawsuit and Arbitration
" ^0 M0 J+ Q  k- F. Q+ a十六 ICM152 危机处理程序
1 O. s, }. B/ m" ?5 [9 }* AManagement of Handling Crisis
$ J; D7 V+ E' n4 L5 m( m. Z. s! D( @五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs
2 R+ S# }, |) t( }十七 ICM160 广告宣传管理
, X1 o; ~, @2 X$ EManagement of Advertisement- f# N0 L6 D; g! k/ {  O
十八 ICM161 公共关系
) W$ e2 z' z" I2 M0 ]Public Relationship
/ \( b6 L0 o+ m9 t& D1 B# H十九 ICM162 信息发布
+ f& a. H) z# S  Z& m' A. LPublication of Information
. X1 G" r  C9 k% O六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control
5 L- J3 Y8 z# u& f/ M2 o) |# J二十 ICM180 内部控制管理
( _0 f- f9 _: Q- W( l  e+ q$ @; KInternal Control Process
) U# J' E1 r* Z5 Q) n+ t4 \( r二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪, c4 z+ h: a$ N' t
Audit and Follow Up4 g8 s0 a- g% F
二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序7 d$ Q7 m9 o* X; F- H8 o
XYZ Group IC Audit Program
* _; Y5 ?. O! H9 S' O二十三 ICM183 内控调查问卷' d; y/ Q$ O. w
ICR Questionnaires1 d- h. U0 R/ \
二十四 ICM184 管理风险评估
# ^1 N& I" e& y( q5 B# u- jAssessment of Management Risk
/ \, T4 A: S1 s6 p二十五 ICM185 利益冲突调查
& u/ {$ V% Z" ]& w* M/ q* d1 GConflict of Interests Review! m& u9 Q1 B+ ^( p
二十六 ICM186 内控培训% \4 }/ P2 n  }  I' U
Internal Control Training+ x" K" A- H6 D  D, [
二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序) I" b+ N: X1 E
Ftaud & Corruption Report
! H& {) P/ M9 v& I  e七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
5 h& `1 P% ^0 y* d  X' ~二十八 ICM200 信息安全政策8 |- ~- V0 O- j( L
Information Security Policy8 f8 X$ ^* k  ~* j* U3 m7 W$ R) B: m
二十九 ICM201 计算机安全管理6 L. ?& l9 p8 q
Computer Security and Safeguard* D3 F, X" a+ F" ?5 u" O
三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划
" a: {8 Z" Z# }& h2 s2 l' iBack up and Disaster Recovery Plan
* S! ]3 s5 }: C6 C# [三十一 ICM203 计算机安全操作规程9 M# W; C1 _) W
Operation Instruction of Computer
8 W/ a+ q0 A4 X+ ?6 L( H* j$ r三十二 ICM204 桌面清理政策
! S; H! A# x# S" tClean Desk Policy
) j! g6 A- G: X. {2 x1 L8 h" b6 I八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management
; i) v; x3 G* l. k三十三 ICM300 财务预算及预测
9 h$ L" y* X/ I/ h! s/ P# |# EBudget and Forecast
, K& B. g- @* `三十四 ICM301 银行账户管理
" S8 b( i' G+ I' p+ c5 X7 @, pManagement of Bank Accounts; z8 C2 Z1 J# J; d. t6 D
三十五 ICM302 现金和支票管理% s8 J  x3 @1 g) F% p+ p4 j- Q
Cash and Checks Management
2 N! O: [$ {7 V3 Z三十六 ICM303 票据和有价证券管理
+ R6 _+ ?( I) o1 b. W( L5 ONotes and Securities Management2 T/ S% X/ g4 Z; s, t  f
三十七 ICM304 付款管理
9 P2 n( c" l1 ^2 ]1 p# {Payment Management
4 A) ]$ ]' X2 b! c) _三十八 ICM305 应付账款管理
& X# n3 H& Z% g0 @$ i+ RAccounts Payable Management5 K8 j" Z2 b) \$ l! ?& G
三十九 ICM306 备用金管理- ~" m) E9 ]2 e- ?9 q4 a0 X
Management of Petty Cash
: a6 o! S/ |/ \" s+ {; D四十 ICM307 应收账款管理
, }/ l) n' o8 X* u5 K8 X5 iAccounts Receivable Management
9 M) E  E$ P8 j8 h) a$ i四十一 ICM308 信用管理5 K+ v. D; W# m! z% D
Credit Policy
/ D& W6 B8 P2 o! i5 q四十二 ICM309 发票管理
- c7 r" k4 m1 M& L) p& J+ H0 yInvoice Management2 R. O7 C( Z2 @
四十三 ICM310 价格管理
+ a9 M" v$ e' l, jPrice Management7 z" X$ K8 J: N: a
四十四 ICM311 成本管理5 Z- _  ~% K( \2 e9 ]2 C
Cost Control
1 ^& e& b% X2 Q3 \) k# J四十五 ICM312 公务旅行及费用报销
+ b! U( K$ T/ N" Q& rBusiness Travel & Expenses Reimbursement( y" f- ], b* `) ^7 d% c# b
四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理
8 ]. C8 n" k8 m! a' P$ \8 rLoan. L/G & L/C Management
% M: `7 x3 |3 r四十七 ICM314 关联交易
2 {# ~3 U! g$ C5 _  w6 P9 l7 sAllied Business% q8 Z) \( C/ z: C0 Z5 W- r% O  n8 F
四十八 ICM315 保险管理7 v4 F* E, h5 k) i4 B
Insurance Management7 r7 P& y0 h) l3 @
九. ICM360—ICM379 会计Accounting
1 [; Y' a$ h9 w; ~$ O; O7 x4 M四十九 ICM360 会计和报告9 h9 O7 k, C# C- |
Accounting and Report
# j" @) e0 R3 k: ^3 }五十 ICM361 账务调节
4 f- a# C3 s. q( LReconcilement7 M5 Y- T) G: A" T
五十一 ICM362 会计档案管理  }/ b1 Z0 ~8 e/ q% E# M( K0 F- \7 U% L
Management of Accounting File
6 B' D: X% j  q1 s十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management5 g& |  ]% z* o# s( Y5 V% L
五十二 ICM380 投资管理程序2 F$ g" x; |; P- o
Investment Management Procedure
6 r( z$ Q0 }% Y五十三 ICM381 固定资产管理. u# r/ t5 K6 m
Management of Fixed Assets0 z7 ]9 o6 s; K9 w) M2 a
五十四 ICM382 固定资产编号办法. P, j( T/ J7 b
Nnmbering Rule of Fixed Assets; `9 K7 r9 d* O8 |# m6 _7 i
十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
( o, I2 S; k& m% `五十五 ICM390 资本管理6 k+ ?& x5 P- P8 a! S! Y  ~/ N
Capital Management4 X/ o6 N4 Q3 M5 x. S+ ^. z3 @: Q
五十六 ICM391 清算管理
* o8 {" g- \" q1 ^0 hLiquidation Management& m3 Y; R# f4 ]! s5 ^
十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management0 ^- M. u2 `. `' B
五十七 ICM400 采购政策" u; q2 m( k+ l0 x! N; \% U
Purchase Policy
" d$ L# @# `6 z0 R/ w( A5 p五十八 ICM401 采购计划& \$ O. [5 b8 D
Purchase Plan
  ]: v! r4 o' }0 K& V( z五十九 ICM402 采购申请程序- W& R2 u, M& A3 ?
Purchase Requisition
% p5 ?. E: R5 U; F4 T  k六十 ICM403 询价及确定货源程序
) z* ~0 b5 Z% p. ~( B1 QRequest for Quotation
# Y, S$ e1 t3 N; ?3 n' E) c六十一 ICM404 签订采购合同
8 v% A2 m6 e3 h' \& F- RPurchase Contract
( b, H! o7 L( z六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序  Y0 m0 t+ T" I& N8 n
Supplier Assessment and Selection; e- R7 H9 L: E( H7 d" Q
六十三 ICM406 供应商管理程序. J% A+ b5 _) t5 B- Y) ~/ C
Supplier Management
8 k+ z7 Q* A4 o/ `$ [' n9 z十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management
3 `. U$ t7 P# j" z: l. J六十四 ICM500 收货管理
( Q( }) O. p/ N6 |- M% M- HReceiving Management
9 W2 y: K. O& F* m! @% [六十五 ICM501 存货管理
# q. [# x! y' R" R/ MInventory Management! g/ [$ N2 I2 K0 Q
六十六 ICM502 废品废料处理% i' p2 @  e6 u, s3 N. l
Disposal and Sales of Scrap/ ~0 \1 y/ s' G. j8 x8 G: ~0 k4 j
六十七 ICM503 客户退货管理) ]9 G$ c  z$ D) K
Returned Goods from Customers. k9 k3 y( G6 I
六十八 ICM504 纸制品管理
* _# g) o9 A9 c* RManagement of Printing Articles1 [& _( _6 x. m$ `8 F' f5 u" ~
六十九 ICM505 危险品管理
5 o/ }' D$ A) i4 W" @0 u+ UManagement of Hazardous Materials
( X1 `6 ^: I3 J4 h+ A+ C/ P& l十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management8 b# i0 X8 _- \; ]
七十 ICM600 发货申请及批准程序' p9 m- Z: y0 E% N9 g
Shipping Application and Approval
6 z- g$ W9 F' z: p- i( v七十一 ICM601 发货运输管理
! ~) [! o- A' X, P0 [& K5 CShipping and Transportation7 H" z; Q3 `1 Y+ M- R6 a8 c
七十二 ICM602 销售计划的编制: u% i9 d# x! ^; ^- q' u2 a
Preparation of Sales Plan
; J  ]; ^& W" o% Q+ e8 O; t七十三 ICM603 销售台账建立程序
  U/ B$ b, N9 h' H+ u8 lEstablish Detailed Sales Records
/ Z7 b( O0 C; A+ a* `0 i七十四 ICM604 销售人员工作日志管理
* l' R" q' C, k: f- n' ^2 P( ADiary of Salesmen9 [5 C! c) j/ J- _& c( Q
十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration, @; d( d2 r/ H
七十五 ICM700 员工行为手册3 h( v  L0 t* H7 `( i4 N/ I
Code of Employee’s Conduct( L' V# Y3 i+ r, N, I
七十六 ICM701 人员招聘程序
4 o0 x3 F2 Y: {8 m; PRecruitment of Employees
) A/ W1 t; d5 R; a0 Q七十七 ICM702 保密协议3 O. c5 I6 C+ c
Security Agreement7 |9 H! R0 G9 u) g. R! t7 u( H
七十八 ICM703 员工培训
6 I, H' D5 g8 ?- SEmployee Training Program. Z  d6 ~$ K* [' j. H
七十九 ICM704 员工离职
2 F; m3 W/ H4 V; A1 oTermination of Employees
# N$ F4 b  }2 h0 y' |八十 ICM705 劳动合同管理
* \# j' Y; l  W, P. hManagement of Labor Contract
+ m. z* [3 M7 {  p4 N7 ]1 g. P八十一 ICM706 休假管理
! |& G# u! y% E3 F& @Vacation Management1 v5 b; ?- O# a( E* Z
八十二 ICM707 员工胸卡管理* I5 L$ L9 g$ ~* Q, ]- L3 m" r( C
Management of Employees Badges
6 R* l6 I9 B8 Q1 a/ V八十三 ICM708 企业小车管理; n8 G$ d9 _3 o! h; i" y1 v
Vehicle Management
, G& E5 k; N- i' B3 _八十四 ICM709 员工绩效评估
8 j7 j0 O; C( DEmployee’s Performance Evaluation
8 p4 |& b; B8 d! b4 v1 \八十五 ICM710 奖惩管理程序8 _" P! d; o, F5 u
Reward and Penalty Procedure3 K3 a4 n2 Z8 c' M9 O0 T
八十六 ICM711 工资与福利
9 M* ^# L" e  a) x- C+ w" H  [: WSalary and Welfare" x7 c6 g3 d- m, G- ~
十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理
# S& m" [  A0 ~9 R. I8 @Manufacturing and Qnality Control  r. a- ^9 ?- ~' B2 a
八十七 ICM800 生产计划的编制
4 z  _# h) X; l4 c# k5 PPrepare Production Plan3 X: j7 c+ t' `  @! ?

! A, u  W2 P; K$ }4 L' e6 U3 z9 V( y, n
编读往来# \3 C) K5 U3 I- G! ^( V

2 }& b% c; d( R( y$ X; q[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ]
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