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书名:企业内部控制管理操作手册6 j% J7 O' R+ M9 m8 m6 @
ISBN:750056406
4 Z6 t% E/ J! w( K作者:麻蔚冰/于增彪/丁正东 5 ^% I" r9 V- g: y7 G3 _, v
出版社:中国财政经济出版社 ( k( e4 G- H$ t) [, `+ {
定价:280
( U# B( B, V) X+ }页数:0 ! V/ x. s% f1 J" _1 [" N
出版日期:2003-8-1 7 I" R1 X9 `( X( Y1 D" X
版次: + t/ N8 K1 h5 F
开本:16 ) \8 b. @2 Y# H* e: A u
包装:精装
. S# ]0 ~2 d7 }6 V' @9 I5 f& Q简介:本丛书共囊括五部分内容:(1)原理篇,主要介绍内部控制方面的各种基本理论,我们将邀请我国内部控制方面的专家、学者对内部控制各方面的理论问题进行阐述;(2)方法篇,主要介绍内部控制体系的设计、建设和执行等方面的方法论问题,为企业内部控制体系的建立提供一个方法指导;(3)行业篇,主要是对各行业内部控制体系建设的具体问题分行业进行阐述,以适应不同行业的需要;(4)案例篇,我们将向大家提供国内外内部控制体系建设的成功案例。力争为各单位的内部控制体系建设提供一个可供参考的范本;(5)国际篇,主要向大家介绍国外权威机构有关内部控制的研究报告和指南。
% m! }' R8 Y# o( J4 T+ ]1 T6 l3 {6 f, t" H
目录: 4 Z( ?" Z( w# C- ^1 V; x7 S' x
第一部分 原 理
0 _, K$ p1 {: L; g2 ]Part One Principle; T4 z- C/ |( D5 \1 T
一. 内控制度的概念:历史与逻辑的考察& K! H, T- e6 f1 ?+ a/ Q9 K2 l5 }
Internal Control Conception:Historical and Logical Review' \1 k$ G; L. @ _" } ]
一 引言' U& V: n0 ~$ I6 J2 ]
Introduction
3 F0 R: E9 o$ o3 s6 J$ g二 西方内部控制概念的演化
! h9 w- b6 k( t% q n+ |* ]IC Evolution in West Countries
* O9 R. M4 D6 E" B3 K! O$ j三 我国内部控制概念的变化0 S( A+ v; N9 m( _7 M6 m" }/ T% r
IC Evolution in China7 S1 p3 b j' W# |
四 对中外内控制度的评价
) H2 r) ^# u8 Y7 g% t) sIC System Critique/ E+ }& g) E$ g
五 内控制度概念的重新界定
5 [1 u0 N; _* S8 a' GRe-definition Of Internal Control
+ I/ f1 C; F/ B4 W: i+ \二. 总体设计思路:变换COSO报告的角度$ T* y2 s* q1 c5 i# i2 M: H
Entire Design:Changing Visual Angle of COSO Report4 b( [7 S1 x) f$ D; u N- G" V
一 引言
# R/ a) B; T, l+ ~/ h9 L( m/ F/ l4 L, vIntroduction
* B2 \( d2 v7 Z7 ^, Y二 三维立体的静态结构的设计思路- A- e( _5 U0 a ~ a3 k& n
Static Structure With 3 Dimension- o% _/ A8 y: {6 y; N% {
三 过程循环的动态结构的设计思路+ P" z6 |! V8 `3 E) }4 U
Dynamic Structure With Full Cycle4 ?' T3 e% T0 e* a- o/ l+ N
四 常规性与非常规性相兼的灰色结构 a# M8 R8 R2 n
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine! K' V( q( {3 |! F8 U5 Y; i! p
Events
7 e5 u- E' K8 G4 N) k三. 单项设计思路:将流程作为支撑点
/ S$ x6 n y+ |( w' hProject Design:Process as Suporting Point4 N- X5 d" e- V" \# {/ w: J1 k
一 引言6 V* }* ]; O' V( U1 ^: h
Introduction- `) I% p9 V# O; X( c8 j: W$ r
二 流程及其描述方法( {2 k; H) h3 G; e2 M
Process and its Description8 O2 {; E1 n( l- ]0 t& f
三 流程优化的技巧1 a, n% i% h' l8 \* o
Skills of Process Streamlining. O5 r, b: I" K2 I" V2 Y4 k
四 单项设计
* U/ _& d' E3 Y3 C0 S3 q hProject Design Methods
3 x5 D3 E- z8 R( {: o# F9 N五 业务控制. 会计控制和管理控制的统一2 M2 ~' ` S& X- T
Integration:Operation, Accounting and Management Controls
7 C. s- U4 m) t" q, D5 F7 ]第二部分 操作程序; k; w3 F: B6 S7 m
Part Two Operating Procedures
: N# @3 E4 x. y, x. W. x一. ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous
8 R2 U: h, T+ K9 m2 I+ p一 ICM110 程序文件的编制和颁发
# z$ y$ a% r7 A; a. V- LDevelopment and Issuance of Procedures( }# k6 S7 J% y4 }. G8 D
二 ICM111 资料与记录的保存; }" L- }6 Q; [
Retention of Documents and Records
% f8 U) F" Y0 K. R( f+ C三 ICM112 企业文化建设! [9 K- Q# ? w, j
Culture Construction
" D4 \6 i% y7 \- Z四 ICM113 环境保护. [+ P/ g1 v) b2 |7 Z5 Z5 c
Environment Protection
3 y4 u" [7 ^: w1 x/ r五 ICM114 压力容器管理程序
% G5 U: k: A) s% h- t& s8 WPressure Container Management8 [: |8 \% O6 n- w+ a
六 ICM115 印鉴管理
7 ?8 W, F. B. m$ d& Q8 g$ \5 y' PSeals Management9 q; w* g8 L7 A6 [& _ h2 e) F1 C! _
七 ICM116 职工健康和安全3 T$ r- T. {) M) M2 J2 [
Employee’s Health and Safety+ Z% O5 A9 Y. ~# T$ G0 j% a1 s
二. ICM130—ICM139 组织机构Organization9 ?! Y' f2 i- X
八 ICM130 组织机构. 岗位设置
: f3 S+ v* X" P5 XSetup of Organization and Position- b, F+ \% a" r% d
九 ICM131 岗位职责描述和人员配置
' z+ Y$ z4 m7 K+ }/ s' VJob Description and Employee Allocation+ q6 {% P$ z! x$ N" o }
十 ICM132 授权管理
" @( ?1 O. c, R, P! @Authorization Management
9 S2 u6 M1 P/ u十一 ICM133 分支机构管理* \3 e" O8 V; {) C
Sub—Units and Branch Management
: x( f. V% E1 @1 O; o( C三. ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
+ s# m! X9 h' E7 G% [9 C0 `$ n十二 ICM140 工厂消防1 d ~' r# K) k, G7 m- O
Plant Fire Protection
2 V8 ~) C- O5 f+ X1 P! G# _) v十三 ICM141 厂区安全保卫
' j) H0 Q( D8 m# P6 S" K7 L/ rPlant Security and Safeguard
. I5 u. c3 R- n+ \. W: ^& l$ m- N四. ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations
# D) N9 s. e" @十四 ICM150 合同管理- w* `( W5 ]9 ^. C
Contract Management
! D. _% z" R2 n7 P J十五 ICM151 诉讼与仲裁
) l5 V2 i# ^0 ULawsuit and Arbitration
2 Z$ Y! X8 w% v3 a! b0 g十六 ICM152 危机处理程序7 T" Y; g3 ` ?: o+ w
Management of Handling Crisis
3 `4 ?" Y: e- q9 u: R0 c' ~5 }+ g五. ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs
1 a: S2 Z) E2 D3 j5 W6 r! Q% z十七 ICM160 广告宣传管理
* t- L( ~' E/ r3 |3 uManagement of Advertisement
5 b: L" f% q8 r十八 ICM161 公共关系! f( a9 k( X7 W$ I
Public Relationship/ q, S6 o+ A2 o, u7 \2 G: z
十九 ICM162 信息发布
& p1 X& v; H: q+ Z$ g! {5 DPublication of Information
# P) j% |* p( v5 I! ]+ o六. ICM180—ICM199 内部控制Internal Control( H9 k2 {/ i/ {5 M
二十 ICM180 内部控制管理! t N3 F5 P$ v% n
Internal Control Process
+ X2 e% l/ O: W, z; ]' m7 W二十一 ICM181 审计及审计意见的跟踪
& z/ q" |: o/ uAudit and Follow Up
* K: B) G1 x8 C二十二 ICM182 XY2集团内控审计程序6 Y7 @/ Y5 h2 w; Y& p _
XYZ Group IC Audit Program
9 J: z/ X3 V @, p% B+ [二十三 ICM183 内控调查问卷
6 n5 h* v# M$ ^ICR Questionnaires% P J, N3 O/ R% i0 ^2 [, F: y6 D/ K
二十四 ICM184 管理风险评估
w, O0 D5 w+ Q( J! HAssessment of Management Risk
) a. u& ^! Q4 b( L( k% n二十五 ICM185 利益冲突调查
5 `% y( Z8 I" e1 XConflict of Interests Review2 L( S9 ]7 {! W: G. i8 Y5 U
二十六 ICM186 内控培训/ \ G; z! C. E t4 ^, m
Internal Control Training k# F0 ~" ~% t5 D$ W$ A
二十七 ICM187 贪污舞弊报告程序
- v& v5 `' B" SFtaud & Corruption Report$ ?, N( K& P" N9 g7 h+ b3 X
七. ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business: T& X# b8 i; V6 _: N$ K" t
二十八 ICM200 信息安全政策 G) T4 O) t- I
Information Security Policy8 A/ I6 [9 s$ v8 |! ?/ m
二十九 ICM201 计算机安全管理
R" S* X1 F) s% ~$ LComputer Security and Safeguard/ ^. f& [0 ?0 V( V# {
三十 ICM202 信息备份与灾害恢复计划' n' U$ \% i) `+ b4 l3 t
Back up and Disaster Recovery Plan9 A7 \+ y+ Y" t: i- ]2 k: A
三十一 ICM203 计算机安全操作规程
/ T& Z% F, G, V& aOperation Instruction of Computer
4 R3 t, n$ G$ B) M2 B, h三十二 ICM204 桌面清理政策
5 w6 u- \0 r+ |1 O' K& n( p- _% KClean Desk Policy
& c# b) \7 e( t: A7 U八. ICM300—ICM359 财务管理Financial Management
5 D0 ^) l4 n' y0 d) J4 G三十三 ICM300 财务预算及预测
* u5 I9 r; L+ x- P% zBudget and Forecast
0 v4 b z( g) p1 j* T" b+ Z三十四 ICM301 银行账户管理
) f, D, Z0 j. w9 PManagement of Bank Accounts
1 N4 | |2 L$ o Z; A" r/ b8 f B/ l三十五 ICM302 现金和支票管理
4 S( D/ w* m& w. G. q" R* h7 y! kCash and Checks Management
y4 y' L7 J# P' ]$ r0 u三十六 ICM303 票据和有价证券管理: J5 `+ _* s. O6 d% E
Notes and Securities Management1 u6 [3 t J' k' Q1 {# s
三十七 ICM304 付款管理
; V( \ ]+ a, PPayment Management: F. M" R' b" L8 A
三十八 ICM305 应付账款管理
2 ^" Q8 A5 Q7 n, |8 E5 ZAccounts Payable Management
9 D h, X: Z# ~+ S9 }三十九 ICM306 备用金管理
0 q) V+ l* \! cManagement of Petty Cash# G9 n* @4 S0 c L2 u6 [: s
四十 ICM307 应收账款管理
l! h% r- x) P7 e& S1 Z/ hAccounts Receivable Management4 Q; {* ^+ W5 N7 b( K
四十一 ICM308 信用管理, c2 ?0 j% v/ q1 y
Credit Policy
y0 Z2 t' O; L2 i9 \5 V四十二 ICM309 发票管理$ o0 ~' s2 N2 |& ^ l
Invoice Management, j7 y9 ^ O. d# W; H8 P2 V. ~
四十三 ICM310 价格管理
6 u( a3 ^! s+ c* R# {5 uPrice Management
! c) `' Z2 h) g7 O四十四 ICM311 成本管理. Y3 U- Y* l* _1 Z1 u1 e
Cost Control
" H" }5 n Y" t$ M. [- C四十五 ICM312 公务旅行及费用报销; q7 [% d+ _4 r
Business Travel & Expenses Reimbursement
. Z; h( f$ c6 g- M+ K四十六 ICM313 贷款. 担保和信用证管理" M- e, O1 r W+ }
Loan. L/G & L/C Management
( ^! t2 j3 y5 S2 |9 N: z四十七 ICM314 关联交易
8 O2 {2 _" f: X* Y& `8 f4 dAllied Business
{) Y, ?3 _$ B9 D' E四十八 ICM315 保险管理0 Y8 A, I2 {- O' v9 l0 Y; \1 [4 k
Insurance Management; H/ ~8 |" N3 x; V% n8 C9 y5 R
九. ICM360—ICM379 会计Accounting
2 [: |5 N5 i; O5 f& o- G) f/ v0 q四十九 ICM360 会计和报告
% U: ?/ ^: U+ a8 UAccounting and Report
" y; m1 z @2 k" A5 U五十 ICM361 账务调节6 R. R: {' [9 B0 X
Reconcilement
) G0 r: w% X. `五十一 ICM362 会计档案管理. Q, G. u+ t2 r* ^( @* A4 u
Management of Accounting File
4 t1 F* N1 a+ v8 O; g十. ICM380—ICM389 投资管理Investment Management
" a1 a. ^5 i; K$ Y5 r* Y五十二 ICM380 投资管理程序
/ ~+ R* G5 z+ y, [Investment Management Procedure
, I" K! C& i8 ]1 h五十三 ICM381 固定资产管理
2 T* r) I; x) Y! r, l: ]3 mManagement of Fixed Assets
8 t4 x% ~' h8 \% p2 b% }1 H, Z& w$ A五十四 ICM382 固定资产编号办法
$ t1 ~7 T& o3 vNnmbering Rule of Fixed Assets. a1 b) R6 y: c/ U$ z2 y W& K
十一. ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
& u6 b6 I: R7 ^五十五 ICM390 资本管理7 l9 j) u/ h( D, k# p A6 R
Capital Management
% l/ u7 m, L1 j! K5 e五十六 ICM391 清算管理
- H1 d, f( F% H: ~8 m8 RLiquidation Management
H+ l: J% F! x6 H3 g+ d十二. ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management
0 V" E r8 h, v" l2 u" Z五十七 ICM400 采购政策* H% v# H# j- @# [
Purchase Policy9 c4 L0 r* q3 q
五十八 ICM401 采购计划
7 G' v. y8 ?$ _# r2 o* \1 n6 DPurchase Plan4 h& p$ q% i9 n4 f
五十九 ICM402 采购申请程序
: s; t, v u& y+ a* J+ g* C) jPurchase Requisition
' v9 E- e5 W2 H8 T7 O* f1 F六十 ICM403 询价及确定货源程序/ D1 a* q; p" ]
Request for Quotation
' I4 D; L+ o1 @9 {- g8 i六十一 ICM404 签订采购合同% E& H' L0 R u3 h$ I! u9 M, O: o+ x& [
Purchase Contract
, \- c' S9 c" b& U' D: P六十二 ICM405 供应商评审. 选择和开发程序% O* N" L* W! p s% D( P
Supplier Assessment and Selection0 a$ |. S# k; k) T
六十三 ICM406 供应商管理程序
4 ?# c( _& R9 fSupplier Management5 _4 L0 t4 |6 b
十三. ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management" g# l5 H4 ]; D4 i. p* `
六十四 ICM500 收货管理( H9 B6 `3 |9 F* W# Q* \
Receiving Management
$ W+ ~) w$ t2 p6 W0 t% O9 ], I六十五 ICM501 存货管理6 H( `3 h* X9 F2 F5 o/ V
Inventory Management; o4 S) k, _/ m: F8 v9 y8 y" N
六十六 ICM502 废品废料处理4 P. Z% k7 j/ p- w" W! N# ^
Disposal and Sales of Scrap x3 k8 w$ ]& Q, D0 K/ {, { w6 s- A
六十七 ICM503 客户退货管理) y8 h9 K) F- {8 ?
Returned Goods from Customers
. |+ o# B: W& j. ]+ Z+ D六十八 ICM504 纸制品管理9 C4 D( ^$ e/ {1 u: p5 z
Management of Printing Articles. Z3 h+ J& l# A5 G. Y2 p! t
六十九 ICM505 危险品管理# \% G9 w# E! J+ l( T$ F+ E
Management of Hazardous Materials( [: b& H" e: H) l7 o# `7 Q4 q2 x& j
十四. ICM600—ICM699 销售管理Sales Management8 Y# c. a0 V! l* N# A* ]" T
七十 ICM600 发货申请及批准程序0 p8 Y7 \5 F3 O/ B; _& F
Shipping Application and Approval
" |3 I6 k* K' Z- y' u七十一 ICM601 发货运输管理
1 g: g! T' k4 o) n. H1 ^/ R& F" y* QShipping and Transportation
P* B V) ~- Q8 i! B! N七十二 ICM602 销售计划的编制3 ], _; F3 N* ~4 H
Preparation of Sales Plan
6 r. t# I7 h: a' g( }/ {$ n$ `七十三 ICM603 销售台账建立程序9 e! n0 G$ v& p, K# Q }
Establish Detailed Sales Records
2 ?( T. S# K) K, w5 }& D0 j七十四 ICM604 销售人员工作日志管理( |6 V! E. t; ?2 D
Diary of Salesmen
" b' B! A6 s0 x d2 @3 A D5 S十五. ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration# ?% ~ M! Y! l+ T0 M: U" {
七十五 ICM700 员工行为手册
3 \* v1 s( p+ X1 Q1 t! m, hCode of Employee’s Conduct' d, @+ {' O9 n+ N: a+ g
七十六 ICM701 人员招聘程序: _8 K, h# {5 ^5 j4 `* O& a: A
Recruitment of Employees
9 X$ B; ?9 j9 Q4 M0 L9 r6 e" R2 {5 y6 J七十七 ICM702 保密协议
3 Q: S7 I3 S7 h2 gSecurity Agreement
+ y" r) D" x( u5 U4 h七十八 ICM703 员工培训2 ~0 C! v' _: O; f
Employee Training Program
1 a* B0 |9 @) I7 R- n/ e7 v七十九 ICM704 员工离职4 ~' |( ^4 d2 m+ s. u _! i
Termination of Employees5 Y, L" f# t, k
八十 ICM705 劳动合同管理
+ g6 O6 d- K* t G* B$ `Management of Labor Contract& f5 m2 g$ G$ W; n1 z) V- ]) x' g
八十一 ICM706 休假管理) q& l9 i4 E8 ]4 o! x" q6 R
Vacation Management
% n/ Z) ]5 ^1 x; ]7 G八十二 ICM707 员工胸卡管理
# f- x6 M! [; C6 |4 FManagement of Employees Badges# }2 T9 G6 o, B, Z
八十三 ICM708 企业小车管理
( G. E S J" B: a: [Vehicle Management! n% H; x5 O. Z/ N' a! X
八十四 ICM709 员工绩效评估
% J) e- B) k9 K- R& o, MEmployee’s Performance Evaluation
( i1 `1 H# t$ S% S+ V八十五 ICM710 奖惩管理程序" i, c% S) u4 G0 C5 u
Reward and Penalty Procedure
w5 e6 H/ J) O; X5 w八十六 ICM711 工资与福利- Y# I- C" `8 c0 |- M4 o7 P' c7 P
Salary and Welfare$ _: R- s2 j4 {; w
十六. ICM800—ICM999 生产和质量管理" ?5 H! T/ P; ^( ^8 M7 i/ E
Manufacturing and Qnality Control9 S: g% r6 f |$ |4 K
八十七 ICM800 生产计划的编制3 k( b! F n2 S2 n/ w3 a% }
Prepare Production Plan
# y( w/ X8 ~) e5 o/ y% f, p后4 b8 v6 G+ L) X& j: C. g5 J( k
记: o3 Y5 t5 F t* p/ e$ [
编读往来; h' ?9 n9 M0 X/ y, Y0 g: P
& w3 L2 K/ [( [! m
[ 本帖最后由 xyzabcxyzabc 于 2009-7-13 06:09 编辑 ] |
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